Налоговый вычет при покупке дома – это имущественный вычет. Сумма ранее уплаченных налогов, которую можно вернуть, тем самым компенсировав часть расходов. Если вы резидент РФ (проживаете более 183 дней в году на территории РФ), и имеете доходы, облагаемые налоговой ставкой 13%, вы имеете право на налоговый вычет.
За покупку какого дома может быть получен налоговый вычет
Если вы стали владельцем дачи, сада или огорода, это еще не значит, что вы имеете право на налоговый вычет за покупку дома. Существует ряд определенных условий, чтобы претендовать на возврат налога.
Прежде всего, дом должен быть достроен и признан жилым. Статус жилого, дом приобретает в том случае, если в нем можно зарегистрироваться и прописаться. Только в этом случае вам положен имущественный налоговый вычет за покупку дома.
Если вы купили недостроенный дом
В том случае, когда вы приобрели земельный участок, на котором уже есть недостроенный дом, важно, чтобы это было подтверждено документально. В договоре должно быть прописано, что вы приобрели дом со статусом «незавершенное строительство». Тогда, после того, как вы достроите дом и оформите его жилым, вы сможете учесть в налоговом вычете не только траты на покупку, но и расходы на строительство.
Если вы купили участок с готовым домом
В этом случае, основное условие – чтобы в документах дом был в статусе жилого.
Так как до 2019 года понятия “жилой дом” и “жилое строение” не приравнивались, как сейчас.
За что можно вернуть налог при покупке дома
Разберем, какие именно траты можно включить в налоговый вычет при покупке дома.
- Покупку земельного участка с жилым домом
- Постройка/достройка дома
- Строительные/отделочные работы
- Расходы на отделочные материалы
- Траты на услуги ремонтных/строительных бригад
- Траты на подключение к коммуникациям (водоснабжение, электричество и т.п.)
- Расходы на разработку проектной и сметной документации
Обратите внимание, что за покупку мебели, услуги дизайнера, постройку и приобретение хозяйственных строений (гараж, сарай, забор) возврат денег не положен.
Как вернуть 13 процентов от покупки дома
У вас есть два варианта, как получить налоговый вычет за покупку дома. Вы можете самостоятельно оформить возврат, либо через работодателя уменьшить налогооблагаемую базу.
«Я купил дом и хочу сам оформить возврат налога»
Для этого вам потребуется:
- Дождаться конца года, в котором вы оформили право собственности
- Собрать нужные документы
- Подать их в Налоговую по месту прописки
- Дождаться окончания камеральной проверки (3 месяца)
- Получить деньги на расчетный счет
«Хочу вернуть подоходный налог через работодателя»
Для возмещения налога за покупку дома через работодателя не нужно ждать окончания года. Для этого необходимо:
- Собрать нужные документы
- Подать их в Налоговую по месту прописки
- В течение 30 календарных дней получить уведомление на право вычета
- Передать уведомление и заявление на налоговый вычет в бухгалтерию
При оформлении налогового вычета за покупку дома на работе, вы перестаете выплачивать ежемесячный НДФЛ. То есть получаете зарплату с удерживаемым ранее налогом.
Пример в жизни:
Иванов имеет оклад 27 000 рублей. Но на руки, за вычетом НДФЛ он получает 23 490₽. После оформления налогового вычета на покупку дома, он станет получать весь свой оклад 27 000 рублей в течение времени, пока не исчерпает сумму всего вычета.
Требуемые документы
- заявление на возврат налога;
- справка 2-НДФЛ;
- декларация 3-НДФЛ
- документы, подтверждающие покупку земли
- документы, подтверждающие покупку дома
- документы, подтверждающие расходы (платежные поручения, чеки, расписка);
- документы, подтверждающие право собственности на земельный участок и жилой
- дом (выписка из ЕГРН, свидетельство о регистрации права собственности)
Если расходы были по ипотеке, следует дополнительно предоставить:
- кредитный (ипотечный) договор
- справку об уплаченных процентах
Теперь вам известно, за что именно вы можете получить возврат налога, каким образом можно компенсировать часть расходов, оформив налоговый вычет при покупке дома, и как действовать при подаче на вычет через ИФНС и работодателя.
Кто вправе на получение компенсации
Право возместить налоговый вычет при покупке квартиры в ипотеку имеют российские и иностранные граждане, официально занимающиеся трудовой деятельностью на территории РФ и уплачивающие государственный налог.
Основные требования к физическим лицам для получения возврата НДФЛ после покупки ипотечной недвижимости:
- Гражданин ранее не получал такой выплаты, так как воспользоваться по закону ей можно всего один раз.
- Физические лица должны быть официально трудоустроены, т.е. получать от предприятия зарплату. Особы, официально трудоустроенные у нескольких работодателей, вправе получить компенсацию на общую сумму дохода.
- Физлица имеют право на налоговые выплаты не только с зарплаты от работодателя, но и с дополнительных официальных доходов, например, получаемых по официальному арендному договору недвижимого имущества.
Иностранные граждане, чтобы получить такой вид государственной компенсации, должны законно проживать на территории РФ ежегодно не менее 183 суток, при этом быть официально трудоустроенными, уплачивать государству подоходный налог.
Кто не вправе на возмещение НДФЛ
Российским законодательством также четко определены физические особы, которые не могут претендовать на возмещение налоговых выплат:
- Физические лица пенсионного возраста, которые официально не трудоустроены.
- Матери, находящиеся в послеродовом отпуске или по уходу за детьми до 1,5 года.
- Индивидуальные предприниматели, пользующиеся специальными системами налогообложения.
Женщины, которые находятся в декретном отпуске, могут получить компенсацию, если официально выйдут на работу, представят в налоговый орган соответствующую документацию.
Документы для получения вычета
Для оформления возврата налога, уплаченного за купленную в ипотеку квартиру, ее собственник должен представить соответствующим органам следующие документы:
- договорное соглашение купли/продажи недвижимого имущества (копия документа) или передаточный акт;
- декларация 3НДФЛ;
- квитанция про оплату налога.
Чтобы получить компенсацию по кредитным процентам, заявитель кроме перечисленных документов дополнительно должен представить договор с кредитором (копию), выписку по выплаченным процентам, квитанции, подтверждающие выполнение оплат.
Возмещение ипотечных процентов
Согласно действующему законодательству (НК ст. №220/1/4) кроме налогового вычета, который рассчитывается на рыночную стоимость недвижимого объекта, купленного по ипотеке, заемщик может вернуть часть процентов, уплаченных кредитному учреждению за использование заемных средств.
Порядок возмещения кредитных процентов:
- Предварительно заемщик должен оформить налоговый возврат от стоимости самого жилья – 13% от стоимости недвижимого имущества, но не более, чем от 2 млн. руб.
- Только после получения основной выплаты можно подавать заявку на возмещение банковских процентов, насчитываемых за пользование кредитом.
В отличие от возврата выплаты за недвижимость получить компенсацию по процентам можно только за один объект.
За жилье в новостройке
Граждане, которые купили ипотечное жилье в новостройке, вправе получить государственную компенсацию после оформления передаточного акта на объект недвижимости, а не после его регистрации.
Также есть особенности по возмещению процентов, уплаченных кредитору за пользование заемными средствами. При долевом участии заемщики получают кредит раньше, чем оформляется акт приема/передачи жилья в новостройке. Но, заемщик вправе подавать заявку на возврат НДФЛ с процентов за весь период кредитования, т.е.
независимо от того, когда был подписан акт приема/передачи жилого объекта.
Покупатели жилья в новостройках могут вернуть собственные средства, израсходованные на внутреннюю отделку квартиры. Но, для этого в договорном соглашении должно быть зафиксировано, что квартира продана без отделки. При этом необходимо понимать, что вернуть удастся только часть вложений в ремонт, так как выплата НДФЛ предусмотрена не для всех отделочных материалов.
За частный дом
Процедура оформления бумаг для возмещения налога при покупке частного дома аналогична с процессом выплаты компенсации за квартиру, но есть несколько нюансов.
При покупке недостроенного жилья, без отделки помещений есть возможность вернуть часть собственных средств, вложенных в ремонт. Но, этот момент должен быть отражен при покупке недвижимого имущества в договорном соглашении.
При индивидуальном строительстве также можно получить налоговый возврат.
По военной ипотеке
Военная ипотека – это специальная программа кредитования для военнослужащих, по которой жилье приобретается за счет государства. В этом случае также предусматривается имущественный вычет.
Возмещение НДФЛ за жилье, купленное по «Военной ипотеке», возможно только, если военный вложил в покупку часть собственных финансовых сбережений.
- максимальная сумма возмещения – 13% от 2 млн. руб.;
- военнослужащий приобрел по льготной ипотечной программе за 6 млн. руб. частный дом;
- государство субсидировало только 2,5 млн. руб.;
- военнослужащий дополнительно заплатил за квартиру с собственных сбережений 3,5 млн. руб.
- В этом случае по закону ему положена максимальная государственная компенсация от стоимости жилого объекта – 13% от 2 млн. руб. Это составляет 260 тыс. руб.
Право возмещения части собственных средств при покупке ипотечного жилья имеет любой гражданин РФ, который официально трудоустроен. Главное условие – соблюдений требований, предъявляемых согласно действующему законодательству к оформлению необходимых документов и к заключаемым сделкам.
За несколько лет
Часто бывают такие ситуации, когда владельцы жилого имущества, купленного по ипотечной программе кредитования, полностью вернули основной налоговый вычет от рыночной стоимости объекта недвижимости. Но, они еще вправе возместить часть денег, уплаченных в счет банковских процентов.
Подавать заявку на возврат НДФЛ можно отдельно за каждый год или одну общую заявку за несколько предыдущих лет.
При рефинансировании
Рефинансирование жилищного займа – это оформление нового кредита, за счет которого полностью погашается задолженность по старому кредитному договору.
Согласно российскому законодательству (НК, ст. №220/1/4) заемщик в подобной ситуации имеет право получить возврат НДФЛ по обоим кредитам. Но, в договоре рефинансирования обязательно должно быть зафиксировано целевое назначение заемных средств, т.е. для погашения действующей ипотеки.
При этом неважно, получал заемщик или нет налоговый вычет по предыдущему займу. При подаче заявки на возврат НДФЛ к пакету обязательных документов прилагаются оба кредитных соглашения.
Возврат НДФЛ созаемщику
Если заемщик при оформлении ипотечного договора привлекал созаемщиков, тогда на возврат НДФЛ от стоимости объекта недвижимости имеют право все участники соглашения в долевом соотношении.
Также собственники вправе распределять между собой сумму возврата НДФЛ по кредитной ставке в любом процентном соотношении. Для этого обязательно необходимо представить бумаги, подтверждающие уплату процентов кредитору за пользование заемными средствами.
Денежные средства вносить в счет ипотечного долга может только основной заемщик от своего имени. В этом случае для получения своей доли налоговой выплаты созаемщик должен предоставить в налоговый орган документ, подтверждающий его участие в уплате долга по кредиту. Таким документом является доверенность, в которой фиксируется денежная сумма, а также прописывается, что деньги предоставлены основному заемщику для погашения ипотечной задолженности.
Доверенность оформляется в свободной форме, заверять ее у нотариуса необязательно.