Можно ли отказаться платить НДФЛ: правда или вымысел

С 2019 года в налоговое законодательство введено такое понятие, как «единый налоговый платеж», ЕНП (ст. 45.1 НК). Он распространяется, в том числе на НДФЛ и является ДОБРОВОЛЬНЫМ .

Почему НДФЛ никто не отменял?

Дело в том, что ЕНП – это не новый налог и не освобождение от НДФЛ, а лишь способ его уплаты. Его смысл в том, что можно частично или полностью заплатить подоходный налог добровольным авансом, еще до того, как ФНС пришлет налоговое уведомление на уплату (ч. 6 ст. 228 НК).

Как это работает? Например, вы получили подарок по дарственной. Или банк рефинансировал вам кредит и тем самым освободил от части долга. Так или иначе, это доход и с него нужно уплатить НДФЛ. Но вы не намерены ждать, пока ФНС насчитает налог и пришлет уведомление, и решили заплатить его авансом добровольно – теперь у вас есть такое право.

Но запомните: этот механизм не распространяется на налоги, которые у вас должен удерживать налоговый агент. Например, работодатель – ваш налоговый агент, он как и раньше, «откусывает» вам от зарплаты 13 процентов налога, и переводит их в бюджет, в это схеме ничего не поменялось (ч. 1 ст. 226 НК).

Впрочем, некоторым все же удается не платить налоги.

Кто не платит НДФЛ?

Итак, мы выяснили, на что идут 13 процентов от зарплаты – на уплату подоходного налога. Это обязательно, отказаться от его уплаты нельзя. Хотя некоторым все же удается. И законно, и незаконно. Среди них:

1. Граждане, не имеющие доходов. Нет доходов – нет и налогов, все просто!
2. Граждане, работающие неофициально. Тот же случай, что выше. С тем лишь отличием, что у первых нет дохода фактически, а у вторых – только формально, их работодатели не выполняют функции налоговых агентов и не передают сведения в ФНС, поэтому у налоговиков и нет претензий.
3. Предприниматели и самозанятые. В отличие от первых двух категорий, третья платит налоги от своего дохода, но не НДФЛ. Например, для ИП существуют разные налоговые режимы. Самый распространенный – это УСН, он предусматривает уплату 6% от дохода. Похожая ситуация у самозанятых. Вместо НДФЛ самозанятый платит НПД в размере 4-6% (ст. 10 ФЗ № 422 от 27.11.2018). И касается это только профессионального или предпринимательского дохода, если деньги получены от иных источников – они также платят НДФЛ 13%.
4. Граждане, получающие доходы, которые освобождены от НДФЛ. Тут тоже все просто. Есть много видов дохода, с которых налоги не взимаются.

С чего не взимается НДФЛ?

В соответствии со ст. 217 НК, существует 83 вида доходов, необлагаемых подоходным налогом. В их числе:

• пособие беременным, выплаты на ребенка и иная госпомощь;
• пенсии;
• алименты;
• доход от дарения недвижимости и ТС между близкими родственниками;
• наследство;
• доходы от продажи овощей и фруктов, выращенных дома без привлечения наемного труда;
• стипендии;
• доходы, полученные в качестве возмещения судебных расходов;
• субсидии и прочие.

Как вернуть или уменьшить сумму налога?

Даже если вы работаете официально, у вас нет возможности скрыть от государства свою зарплату и она – единственный ваш доход, не расстраивайтесь. Есть еще один способ, как не платить 13% от зарплаты. По крайней мере, частично.

Работает это так: представим, ваша зарплата – 60 тыс. рублей, а сумма предоставленного вычета – 15 тыс. рублей. 60 - 15 = 45 тыс. рублей. Вот только на эти деньги будет рассчитываться налог, остальные 15 тыс. от него освобождены.

Вычеты бывают разные:

• Стандартный (ст. 218 НК). Включает уйму категорий граждан (от чернобыльцев до родителей с детьми), для каждой из которых предусмотрен свой вычет. Например, если у вас есть 1 ребенок – вам положено 1400 руб. вычета ежемесячно.
• Социальный (ст. 219 НК). Предоставляется в сумме расходов потраченных на благотворительность, на переводы в НПФ (не более 120 тыс. руб./год), на медицинскую помощь (без ограничений по сумме), на образовательные услуги (не более 50 тыс. руб./год) и ряд других трат.
• Имущественный (ст. 220 НК). Предоставляется единожды лицам, которые получили доход от продажи или понесли крупные расходы на покупку имущества – недвижимости, транспорта и прочего. Сумма вычета зависит от вида дохода или расхода и купленного/проданного имущества. Например, при продаже квартиры – 1 млн руб., а при покупке – уже 2 млн!

Использовать вычет можно через обращение в налоговую, путем подачи декларации. Тогда ФНС рассчитает и вернет часть излишне уплаченного налога на ваш счет в банке.

Второй способ – через работодателя. В этом случае, перед тем как высчитать 13 процентов от зарплаты, бухгалтерия сначала посчитает вычет. В итоге из вашей зарплаты НДФЛ будет удержан в меньшей сумме. Или совсем не будет удержан – все законно и просто!

Оказывается с выигрыша нужно платить налог((

Время чтения: 18 минут

Цена приза – существенное условие

Выигрыш облагается налогом, если приз дороже 4000 рублей. Не важно, приняли вы участие в лотерее, конкурсе либо стимулирующей рекламе. При классической лотерее налог равен 15 %, при стимулирующей лотерее целых 35 %. В обоих случаях высчитывается от цены приза за минусом 4000 рублей. Подробнее о расчетах и порядке уплате читайте ниже.

Такова реальность

Налог при стимулирующей может оказаться непосильным для потребителя, когда цена приза высока. Естественно, магазину все равно, потому что платить будет победитель. Конечно, добросовестный продавец не просто выдаст крупный приз, например, машину, квартиру, дом, путевку.

Но и расскажет Вам о налоге. Вот только не все магазины честно раскрывают карты.

На практике покупатель идет к юристу спустя год, как забрал свой приз. К сожалению, в ситуациях, когда приз вообще не выдают, редкий потребитель начинает разбирательства. Что, кстати, на руку магазинам. Предприниматель уверен, что покупатель не инициирует разбирательство. Давайте, будем защищать свои права.

Налога на выигрыша нет – приз забирай

Итак, приз стоимостью до 4000,00 рублей включительно налогом в России не облагается. Такой приз можно смело забрать. А вот если приз дороже, налог придется платить с разницы между стоимостью приза и 4000 рублей.

Магазин как налоговый агент в качестве ООО либо ИП в соответствии со ст. 226 НК РФ обязан исчислить, удержать у налогоплательщика и уплатить сам налог. Начисление производится по правилам ст. 224 НК РФ. Если магазин – организатор розыгрыша НДФЛ не удержал, то налог обязан уплатить сам потребитель.

ПРИМЕР для расчета СУММЫ НАЛОГА

Например, разыгрывается хорошая кофеварка. Рыночная стоимость приза 50 000,00 рублей. Из общей стоимости (50000) вычитаем стоимость, которая не облагается налогом (4000). Итог - налог уплачивается с 46000,00 рублей. 50000,00 – 4000,00 = 46000,00

А вот размер налога (сколько процентов от суммы) уже зависит от вида розыгрыша, где потребитель принял участие.

Налог на выигрыш в лотерею

Итак, если приз дороже 4000 рублей, то сумма налога в классических лотереях составляет 13 %. Приятный сюрприз: потребитель, выигравший кофеварку в лотерее из выше рассматриваемого примера, сам в налоговую не пойдет. Потому что оператор уже удержит НДФЛ. При чем, сделать это он обязан. И снова дело в стоимости приза.

Таким образом, в классической лотерее потребитель максимум самостоятельно может заплатить 1430, 00 рублей. Это случай, когда приз 15000,00 рублей. Расчет налога с выигрыша:

15000-4000=11000 рублей сумма, с которой надо уплатить 13 %.

11000*0,13 либо 11000*13/100 = 1430 рублей.

Сроки подачи декларации и уплаты налога на доход с выигрыша

Не важно в классической или стимулирующей лотерее Вы выиграли, сроки едины.

Подать декларация надо до 30 апреля текущего года за прошлый.

Оплатить до 15 июля года следующего за годом получения выигрыша.

Например, выиграл в 2020, оплатить до 15.07.2021. Декларацию подать до 30.04.2019.

ВНИМАНИЕ ШТРАФ! Не уплатить нельзя!

В конце календарного года магазин, ИП, салон или другой организатор при сдаче бухгалтерской отчетности в обязательном порядке уведомит ИФНС РФ про выдачу приза. Магазину выгодно, чтобы потребитель забрал приз в натуре. В этом случае организатор сообщает «не имел возможности взыскать НДС с потребителя».

Я не знал о налоге…

Даже если магазин Вам не сообщил, и Вы не знали о налоге. Налоговый орган точно знает, что у потребителя есть выигрыш. А незнание Закона налогоплательщика от ответственности не освобождает. Спорить спустя год или больше с магазином по поводу не раскрытой информации уже будет бессмысленно.

Можно ли поспорить с ИФНС ?

С налоговым органом можно поспорить и доказывать, что потребитель не обязан сам подавать декларацию при получении приза в стимулирующей лотерее. В качестве аргумента привести письмо Министерство финансов РФ от 14.11.07 за номером 03-04-06-01/392 «Об исчислении НДФЛ с доходов от участия стимулирующей лотерее». В этом письме указано, что при участии в стимулирующей лотерее обязанности о самостоятельном декларировании о доходе на выигрыш, установленной пп.5 п.1 ст.228 НК РФ, у гражданина не возникает.

Однако спор будет бессмысленным. На основании п.1 ст.119 Налогового Кодекса РФ помимо налога на гражданина все равно упадет штраф в размере 5% от неуплаченного налога в связи с неподанной декларации. Штраф составляет не меньше 1000 рублей, и не более суммы равной 30 % от неуплаченного налога.

Памятка для участника стимулирующей лотереи

Попросить у магазина документы, устанавливающие правовые основания розыгрыша.

Почитать Правила и порядок проведения мероприятия.

Если прямо не написано, что нельзя забрать деньги вместо приза, то надо уточнить - спросить и зафиксировать ответ.

Документально установить стоимость приза. Для этого попросить представить договор магазина по купле-продаже приза и квитанции об оплате. Рыночную стоимость приобретения приза для розыгрыша также подтверждает кассовый ордер, чек или иная официальная первичная документация.

Если приз стоит 4000 рублей – забрать его.

Если цена выигрыша больше 4000, то от стоимости отнять 4000 и от полученной суммы вычислить 35 %.

Смотри пункт 3 и решай забирать приз или деньги, если можно. Как вариант, оставить приз, если деньгами забрать нельзя, а налог платить нет желания.

Если забрал приз в натуре не забудь подать декларацию до 30 апреля и заплатить налог до 15 июля следующего за годом выигрыша.

Смотри п. 3 Если по условиям нет запрета, ты вправе забрать деньги за минусом налога.

Надо ли платить налоги за переводы на карту?

Периодически на просторах интернета можно встретить информацию, что вроде как за денежные переводы с одной карты на другую необходимо уплачивать налоги на доходы физических лиц.

Якобы любой перевод – это доход, а с любых доходов в России надо платить налоги.

Общие сведения

А если налоговая узнает о переводе, а она обязательно узнает, ведь банки сообщают ей все в автоматическом режиме, то необходимо будет платить, заполнять декларацию и так далее. Так ли это на самом деле? Я решил разобраться в этом вопросе.

После очередного письма Минфина Письмо Минфина от 07.06.19 № 03-04-05/41947 в прессе появились вот такие вот заголовки:

• Минфин: переводы по картам облагаются налогом на доходы физических лиц,
• Минфин: предупредил о необходимости уплаты налогов при переводах по картам физических лиц
• Минфин: нужно платить налоги при переводе денег с карты на карту.

Это реальные заголовки весьма уважаемых изданий, которые распространяются, в том числе и по платной подписке. И эта тема в СМИ всплывает периодически сея очередную волну паники. Давайте разбираться.

Что такое доход?

С тем, что все доходы облагаются налогом, все понятно. Но что можно считать доходом, а что нельзя?

Доход – это полученная экономическая выгода. Доходы могут выражаться в денежной (зарплата, премия, оплата услуг) или натуральной (подаренная машина, полученная в наследство квартира) форме. Налогами облагаются не все, что мы получаем от кого-то, а только доходы.

Но есть поступления денежных средств, которые по закону не признаются доходами:

• Возвращение долга. Если вам вернули то, что вы когда-то отдали, то это не доход, с этого вы не получили никакой экономической выгоды. Или, например, вы заплатили за организацию отдыха на компанию, а ваши друзья свои доли перевели на карту отдельными платежами. С точки зрения закона, это тоже не считается экономической выгодой.
• Кешбэк от магазинов или банков. Возврат денег на карту в качестве кэшбэка, то же не доход, этот такая своеобразная скидка, вам вернули деньги за то, что сначала вы их потратили.
• Переводы родственникам. Муж переводит деньги жене на бытовые расходы, а она ему часть денег за уплату кредита. Эти суммы тоже не могут считаться доходом. Это общие семейные деньги.

• Перевод индивидуальным предпринимателем на собственную карту физического лица. ИП получил деньги за работу, уплатил 6% налогов и вывел остатки денежных средств на личный счет. Это тоже не доход физического лица. Доход был получен в качестве предпринимателя, который обязан уплатить налоги, а физическое лицо уже ничего не обязано.
• Возврат неправильного платежа. Вы перевели деньги не тому адресату, вам их вернули на карту. Это так же не доход, тут нет никакой экономической выгоды, просто вам вернули ваши же деньги.

Все эти ситуации – это примеры перевода денежных средств, которые не могут считаться доходами по закону. Они не являются объектами налогообложения.

Не все доходы облагаются налогом

А что делать с денежными подарками – это же получается доход другого человека, спросите вы. Получение перевода 5000 рублей в качестве подарка от любимого человека, с точки зрения закона это, конечно, доход. Но денежные подарки не подлежат налогообложению.

В письме Минфина по этому поводу есть информация о том, что денежные средства, полученные безвозмездно от физического лица, в том числе и с помощью банковского перевода, не облагаются никакими налогами.

ВАЖНО: Подарки от индивидуальных предпринимателей и юридических лиц, стоимостью более 4000 рублей, налогом облагаются. Как правило, в этом случае налоги рассчитывают сами дарители, сами же его удерживают и отчитываются. Налог платиться только с той части, которая превышает сумму в 4000 рублей.

Кстати, налогами не облагаются практически все виды подарков – картины, ювелирные изделия, спортивные товары, час, техника, телефоны, ноутбуки и так далее. Исключение составляют недвижимость, транспортные средства и ценные бумаги, стоимостью более 4000 рублей. Платить налог придется, если даритель и одариваемый не состоят в родственных отношениях.

Кроме денежных подарков, как официального дохода, который не облагается налогом,

• Пособия,
• Маткапитал,
• Деньги, вырученные от продажи овощей со своего участка,
• Алименты,
• Пенсии,
• Стипендии,
• Доходы нянь и репетиторов, сиделок и помощников по хозяйству.
• Благотворительная помощь,
• Возмещенные судебные расходы,

Когда с переводов на карту нужно платить налог на доходы физического лица?

Но есть и ряд ситуаций, когда налоги с перевода все-таки придется заплатить. Тут важно не сам факт перевода, а то за что они вам были переведены.

Переводы на карту, с которых нужно заплатить НДФЛ:

• Оплата ваших услуг или оказанных работ. Например, вы составили декларацию для другого, испекли торты, организовали мероприятие, починили текущие краны. За ваши услуги вам перевели деньги на карту. Это уже считается вознаграждением, то есть доходом. С него необходимо заплатить налог в размере 13%.
• Вы продали какое-то собственное имущество – квартиру, мебель, гараж или автомобиль. Вне зависимости от того, как именно вам передадут деньги на карту или наличкой. Это доход. Правда в этом случае есть нюансы в качестве налоговых вычетов, которые могут избавить вас от необходимости уплаты налогов или существенно их уменьшить.
• Вы зарабатываете как –то еще: даете в долг под проценты, сдаете квартиры. И в том и в другом случае от полученного дохода вы обязаны уплатить государству 13%.
• Вы выиграли денежный приз в лотерею. Это не подарок, это уже ваш доход. Все сумму выигрыша более 4000 рублей облагаются налогами. Это могут делать сами распространители лотереи или победители. Все зависит от суммы и условий лотереи.

Как налоговая может узнать о полученном доходе и можно ли не платить налоги?

Тут вариантов может быть несколько:

• От банка, если запросит выписку по счету. Такое возможно только при наличии существенных обоснование – информации о том, что вы приобрели или продали недвижимость или машину, но доходов не задекларировали.
• От покупателей, которые так же передали данные в налоговую. Например, вы продали ноутбук за 50 000 рублей, но незадекларировали доход. Через год ваш покупатель продает тот же ноутбук за те же 50 000 рублей, но идет в налоговую и декларирует доходы, прикладывая квитанцию или расписку о том, что купил его у вас год назад. И тут налоговая видит, что вы год назад не заплатили с этого дохода ничего.
• От соседей, если вы занимаетесь сдачей недвижимости в аренду, а жильцы вам попались шумные или не нашли общий язык с соседями. Они могут пойти в налоговую и сказать, что вы скрываете факт сдачи квартиры в аренду и не платите налогов.
• От других налоговых агентов. В некоторых случаях налоговые агенты не могут удержать налог на доходы физических лиц, тогда эти данные они отправляют в налоговую, где все рассчитывается, а вы получаете уведомление о задолженности.

• Банки не передают никакую информацию о движении средств на вашем счете в налоговую. Получить эти данные можно будет только при налоговой проверке, если для нее найдутся основания.
• Налоговая инспекция владеет информацией о том, что у вас есть счет, но не владеет информацией о том какие суммы поступают, а какие вы тратите.
• У ФНС были планы получить доступ к переводам, но уже несколько лет они так и остаются планами.
• Доказывать факт того, что перевод это подарок, а не полученный доход должны представители налоговой, а не вы.
• Автоматически никакие налоги на переводы не начисляются.
• В России нет контроля за расходами. Даже если у вас нет официального дохода, но вы приобрели квартиру, то это не причина начисления налогов.
• Чтобы исключить все вопросы от налоговой при переводе денег на карту другому человеку в обосновании перевода можно писать «подарок»

В общем, если у вас есть какие-то сомнения надо ли платить налог в том или ином случае, то можно направить соответствующий запрос в налоговую инспекцию и получить точный ответ. Что касается переводов, то налоги с них платить не нужно, за исключением ситуации, когда поступление денег является доходом.

Авто зарегистрировали и сняли с учета в один день: платить ли транспортный налог?

Транспортный налог обязаны платить все лица, на которых зарегистрировано то или иное транспортное средство. Разберемся, нужно ли платить транспортный налог, если вы владели автомобилем всего один день или даже час.

Может ли налоговая насчитать транспортный налог за 1 день?

На просторах Интернета, и даже на авторитетных ресурсах, можно увидеть информацию, что если период между регистрацией и снятием транспортного средства — всего лишь несколько минут, придется заплатить транспортный налог в размере 1/12 годовой суммы, проще говоря, за месяц.

Объясняют это следующим:

• Согласно ст. 362 НК РФ, плательщиком транспортного налога считается лицо,
  на которое зарегистрировано транспортное средство, являющееся объектом налогообложения.
• Если регистрация и снятие транспортного средства с учета произошли в одном году, сумма транспортного налога рассчитывается с учетом особого коэффициента, который определяется следующим образом: количество полных месяцев, в течение которых транспорт был зарегистрирован на своего владельца, делится на количество календарных месяцев (на 12).
• Если же регистрация и снятие с учета произошли в одном месяце, он принимается за полный.

Это все так, но такие правила действовали до 2016 года. Сегодня порядок расчета транспортного налога несколько иной.

Как рассчитывают транспортный налог, если авто было в собственности 1 день?

В конце 2015 года в п. 3 ст. 362 НК РФ внесены поправки Законом от 29.12.2015 № 396-ФЗ. Соответственно, с 2016 года налог исчисляют по новым правилам — «правилам 15-го числа».

Это означает, что месяц владения машиной учитывают при расчете налога к уплате, если:

• авто поставлено на учет с 1-го по 15-е число месяца включительно;
• авто снято с учета с 16-го по 30-е (31-е) число месяца (а для февраля — с 16-го по 28-е (или 29-е) число).

Поэтому, тем, кто владел автомобилем меньше месяца, транспортный налог не нужно платить, если:

• авто зарегистрировано и снято с учета в промежутке с 1-го по 15-е число одного месяца;
• машина поставлена на учет и снята с него в промежутке с 16-го по 30-е (31-е) число одного месяца (для февраля с 16-го по 28-е (29-е) число);
• авто зарегистрировали после 15-го числа одного месяца, а сняли с учета до 15-го числа следующего месяца;
• регистрация и снятие с учета автомобиля произошли одним днем.

Таким образом, транспортный налог за один день владения с 2016 года не рассчитывается.

Вам также может понравиться

Что такое налог на имущество?

Какие налоги платят физические лица?

Что такое транспортный налог?