Как начинающему предпринимателю легче всего открыть ИП в 2021 году

Несколько слов о способах оформления. Открыть ИП можно двумя способами: самостоятельно или с помощью фирм-регистраторов, за отдельную плату.

1. Самостоятельная регистрация ИП в 2021 году – это простая и быстрая процедура. Благодаря ей вы будете хоть немного понимать, что к чему. В дальнейшем это пригодится вам при ведении предпринимательской деятельности. Поэтому мы рекомендуем пойти именно этим путем.
2. Платная регистрация ИП не сэкономит вам много времени. Кроме того, вы заплатите деньги за элементарную процедуру. А если еще захотите, чтобы кто-то сдал документы в налоговую за вас, то придется вместе идти к нотариусу, чтобы он заверил бумаги и оформил доверенность. Если открывать ИП самостоятельно, то нотариус не потребуется.

Кто может и не может быть ИП

Открыть ИП в России в 2021 году могут:

• Совершеннолетние граждане РФ (в отдельных случаях с 16 лет). Предельного возраста для открытия ИП нет, т.е. открыть свое дело может и пенсионер.
• Иностранный гражданин при наличии у него документа, подтверждающего право проживания или временного пребывания на территории РФ.

Когда нужна ООО и почему ИП лучше

Существует не так много ситуаций, когда регистрация ООО может быть более целесообразной:

• Открытие дела совместно с одним или несколькими партнерами.
• Осуществление видов деятельности, недоступных для ИП. Например, торговля крепким алкоголем, производство лекарств, страховая и банковская деятельность.
• Привлечение в бизнес инвестиций и новых партнеров.

Если вышеперечисленный список с вами никак не пересекается, то смело оформляйте ИП, поскольку он намного выгодней:

1. Чтобы открыть ИП нужно всего лишь три документа: заявление по форме Р21001, квитанция об оплате госпошлины и копия паспорта. В то время как для ООО их требуется гораздо больше.
2. Государственная пошлина за регистрацию ИП в 2021 году составляет 800 рублей, а через наш сервис – вообще бесплатно. За открытие ООО – 4 000 рублей.
3. Индивидуальный предприниматель избавлен от проблем, связанных с поиском юридического адреса.
4. Вся прибыль, полученная ИП, является его собственностью. Он вправе в любое время и в любой сумме выводить средства со своего расчетного счета. Процесс вывода прибыли у организации более сложен.
5. Закрыть ИП намного проще и дешевле, чем ликвидировать ООО. ИП сдает лишь заявление, после чего его снимают с учета в течение нескольких дней. Организации же составляют большой пакет документов и срок их ликвидации тянется от 4 месяцев до полугода.
6. ИП не назначает сам себе зарплату и не ведет кадровый учет за себя. В организации же должен быть минимум один сотрудник – генеральный директор, за которого нужно платить налоги, страховые взносы и сдавать отчетность.

Шаг 1. Подбираем коды под ваши виды деятельности

Всем видам деятельности, которыми вы будете заниматься, необходимо подобрать соответствующие им коды. Они записаны в специальном справочнике ОКВЭД – общероссийском классификаторе видов экономической деятельности. Эти коды ОКВЭД потом нужно будет вписать в заявление на открытие.

В заявлении требуется указать как минимум один код – основной. Он должен соответствовать той деятельности, которую вы будете вести, и за которую будут уплачиваться налоги. При желании к нему можно добавить и дополнительные.

Например, сейчас вы решили заниматься общепитом, но в будущем планируете попробовать себя в розничной торговле или в сфере услуг. В этом случае, в качестве основного кода вы выбираете код, связанный с услугами общепита, а в качестве дополнительных – коды по розничной торговле и услугам, которые планируете оказывать в будущем.

Обратите внимание на два обязательных требования при подборе кодов:

1. Коды необходимо выбирать из последней редакции справочника. В 2021 году – это «ОК 029-2014 (КДЕС Ред. 2)». Если код будет выписан из устаревшей редакции – в регистрации ИП будет отказано.
2. Коды должны содержать не менее 4-х цифр. Можно конкретизировать деятельность, выбрав код, состоящий из 5 или 6 цифр. Но вполне достаточно остановиться и на 4-х значном коде, так как он включает в себя все подкоды.

Даже, если вы забыли добавить какой-то код – ничего страшного. Это можно сделать потом, составив одну небольшую форму и сдав ее в налоговую по месту прописки.

Шаг 2. Выбираем систему налогообложения

В настоящий момент в РФ действует 4 налоговых режима для ИП.

ОСНО (общий режим налогообложения) подойдет опытным бизнесменам, ведущим бизнес с крупными контрагентами, заинтересованными во «входном» НДС, а также ИП, занимающимся оптовой торговлей и экспортными операциями.

Начинающим ИП лучше выбирать из специальных режимов: УСН и ПСН. Охарактеризуем вкратце каждый:

УСН (УСНО, упрощенка) . УСНО разделяется на два типа:

• 6% (налог равен полученному доходу, умноженному на 6%). Будет выгоден тем ИП, расходы которых невелики и не превышают в среднем 65% от суммы полученного дохода. Подойдет фрилансерам, ИП, оказывающим услуги и реализующим товары собственного производства.
• 15% (налог равен разнице между доходом и расходом, умноженной на 15%). Оптимален для сферы производства, оптовой и розничной торговли, где расходы индивидуальных предпринимателей довольно существенны.

Данный режим налогообложения является самым популярным среди ИП. Чаще всего предприниматели выбирают УСНО 6%.

Отчетность сдается раз в год. Платежи по УСН платятся каждые три месяца.

ПСН (патент) . Патентную систему можно приобрести также только для общепита, розничной торговли (до 50 кв.м.), бытовых, ветеринарных и парикмахерских услуг, услуг химчистки, фотоателье, ремонта бытовых и ювелирных изделий, перевозки грузов и пассажиров и т.д. Полный перечень приведен в п.2 ст. 346.43 НК РФ.

Отчетность на патенте не сдается, а налог платится либо единоразово (при покупке патента на срок до 6 месяцев), либо двумя суммами (при сроке действия патента более 6 месяцев).

ЕНВД (вмененка) . К большому сожалению, с 1 января 2021 года прекратил существование. Устарел в связи с повсеместным распространением онлайн-касс. Вводился в 1998, как режим который позволит собирать хоть какие-то налоги там, где проверить доходы было очень трудно. Как видно теперь такой проблемы нет, налоговики знают почти все.

На ЕНВД налог платился не с фактического, а с вмененного государством дохода. ИП заранее рассчитывал сумму налога, в зависимости от региона, в котором работал, вида деятельности и других условий (количества работников, площади помещения и т.д.). При этом его реальный доход роли не играл.

Шаг 3. Подготавливаем документы

Пакет документов для открытия ИП состоит всего из 3 обязательных бумаг:

1. Заявления по форме Р21001 – 1 экз. Состоит из 5 страниц, которые необходимо заполнить в точном соответствии с паспортом. С подробной пошаговой инструкцией по заполнению Р21001 вы можете ознакомится на этой странице.
2. Копии паспорта – 1 экз. Необходимо сделать копию всех страниц (даже пустых) паспорта. Каждую страницу паспорта лучше разместить на отдельном листе, но принципиального значения это не имеет.
3. Квитанции об оплате госпошлины – 1 экз. Необязательно, если выбрать наш сервис. Квитанцию на уплату государственной пошлины проще всего сформировать на сайте ФНС в режиме онлайн. О том, как быстро и правильно сформировать квитанцию читайте на странице про оплату госпошлины.

Дополнительно к вышеперечисленным трем основным бумагам, для открытия ИП могут также понадобится:

– 3 экз.
1. Заявление на ПСН – 1 экз. Его можно сдать вместе с остальными документами на регистрацию, но оплатить стоимость патента можно будет только после постановки на учет в качестве ИП.
2. Доверенность на представителя – 1 экз. Доверенность понадобится, если бумаги будут подаваться представителем будущего предпринимателя.

Обратите внимание, что нотариальное удостоверение документов не требуется, если начинающий ИП сдает их в налоговый орган сам или регистрируется онлайн. Если же бумаги в налоговую будет сдавать представитель ИП, то заявление и паспорт придется заверить у нотариуса.

Шаг 4. Оплачиваем госпошлину

1. Госпошлину не требуется оплачивать, если документы отправляются в электронной форме. Воспользоваться этим правом можно, зарегистрировав ИП онлайн.
2. Государственную пошлину должен оплатить именно ИП. Если за начинающего предпринимателя пошлину оплатит кто-то другой, то в открытии ИП будет отказано.
3. Начиная с октября 2018 года, при отказе налогового органа в регистрации ИП из-за неполного пакета документов или ошибок в их заполнении можно еще раз подать бумаги без повторной оплаты госпошлины.

Шаг 5. Подаем бумаги в налоговую

Сдать документы можно:

• Лично или через своего представителя. (многофункциональный центр).
• По почте заказным письмом с описью вложения.

ИП сдает документы в одну из вышеперечисленных инстанций по месту постоянной прописки.

Если вы планируете сдавать документы в налоговую, то обратите внимание на то, что в некоторых городах регистрация всех ИП происходит в одной инспекции, независимо от места прописки. Например, постановка на учет ИП в Москве происходит только в ИФНС №46 по Москве. А в городе Санкт-Петербурге – только в ИФНС №13 по Санкт-Петербургу.

Узнать, в какую инспекцию нужно нести комплект бумаг, можно на официальном сайте ФНС или в любой инспекции вашего города (муниципального образования).

Уведомление на УСН сдается в налоговый орган по месту прописки начинающего ИП. Поэтому бывают случаи, когда налоговая отказывает в приеме заявления на УСН, если регистрация происходит в одном налоговом органе (как в Москве и Санкт-Петербурге), а на учете ИП будет состоять в другой инспекции. Если это произошло – не стоит расстраиваться.

На то, чтобы сдать заявление на УСН в инспекцию по месту учета ИП дается 30 дней.

Обратите внимание, что заявление на ПСН сдается в налоговую инспекцию по месту ведения деятельности.

Шаг 6. Получаем готовые документы

Срок государственной регистрации зависит от того, каким способом были сданы документы:

• 3 дня – при подаче в налоговый орган;
• 7 дней – при подаче в многофункциональный центр.

Получить документ, подтверждающий постановку ИП на учет – лист записи ЕГРИП можно будет на электронную почту (если она была указана в заявлении) или лично в налоговом органе, где подавались бумаги.

Определиться с направлением деятельности

Прежде всего нужно выбрать один или несколько видов деятельности. Но важно определить основное направление, поскольку это влияет на необходимость получения лицензий, разрешений, а также порядок уплаты налогов. Вид деятельности должен соответствовать классификационному коду ОКВЭД.

Код ОКВЭД влияет на тарифы по страховым взносам. Чем более рискованной деятельностью вы занимаетесь, тем выше страховые взносы. Если вы планируете открывать детский сад или развивающий центр, то есть предполагается работа с несовершеннолетними, то дополнительно потребуется справка об отсутствии судимости.

Список деятельности, запрещённой для ИП:

производство и продажа алкогольной продукции и фармацевтических препаратов;

грузовые и пассажирские авиаперевозки;

реализация военной, космической техники;

трудоустройство граждан за границей;

Выбрать способ уплаты налогов

УСН, или упрощённая система. Отчисления в налоговую делаются с доходов или с разницы между ними и расходами. Такой режим могут выбрать не все индивидуальные предприниматели.

ПСН — патентная система. Предусматривает покупку патента на определённый вид предпринимательской деятельности. Приобрести патент можно на год или несколько месяцев. Налог в этом случае не привязан к доходам. При таком режиме не нужно вести отчётность.

ЕСХН — специальный режим для предприятий, занимающихся сельским хозяйством. Заменяет НДС, имущественный и подоходный налог;

Налог на профессиональный доход. Подойдет тем, кто сам оказывает услуги, продаёт товары собственного производства и не планирует нанимать на работников.

В сервисе Альфа-Банка вы можете выбрать ОСНО или УСН.

2. Готовим документы для регистрации

копия и оригинал общегражданского паспорта;

заявление по форме Р21001;

квитанция об оплате госпошлины (при подаче документов лично).

Как правило, большая часть ошибок появляется на этапе заполнения заявления. В нём указываются личные данные: Ф.И.О., адрес постоянной регистрации, номер телефона, ИНН. Также в заявление вносятся данные о виде деятельности — код, выбранный из классификатора ОКВЭД.

Форма заполняется только заглавными буквами, также важно правильно использовать сокращённые формы адресных объектов.

Для регистрации ИП могут потребоваться:

уведомление о применении специального режима — переходе на упрощённую систему налогообложения. Подать его можно в момент регистрации или в течение 30 дней после.

Для иностранных граждан, желающих открыть ИП на территории России, требуются документы, подтверждающие законность пребывания в стране.

3. Подаём документы

Продать документацию можно онлайн или в бумажном виде — отправить «Почтой России» или лично отнести в отделение ФНС. От способа подачи зависит, придётся ли платить пошлину в размере 800 рублей, а также будут меняться сроки регистрации.

Рассмотрим подробнее каждый из способов подачи:

1. Через налоговую службу по месту жительства/пребывания. Можно посетить региональную регистрирующую инспекцию лично. Чтобы попасть на приём в назначенный день, лучше заранее записаться на официальном сайте nalog.ru. При очной подаче взымается пошлина.

2. Через МФЦ. Вы можете обратиться в ближайший многофункциональный центр. На сайте МФЦ также можно записаться заранее. Услугу регистрации ИП оказывают не все центры — предварительно уточните эту информацию. Срок рассмотрения составляет три рабочих дня. В некоторых случаях требуется дополнительное время на отправку документации в ФНС.

Недостатком такого способа является то, что сотрудники МФЦ могут пропустить ошибки в документах. Тогда налоговая откажет и придётся подавать заявление ещё раз.

К документации нужно обязательно приложить заверенную у нотариуса копию основного паспорта, а также квитанцию об оплате госпошлины.

Если всё оформлено корректно, налоговая примет решение о регистрации ИП через три дня после получения документации.

4. Передать через нотариальную контору. С помощью электронной цифровой подписи нотариус заверит комплект документов и направит их в налоговую службу через интернет. Срок рассмотрения также составляет три дня.

5. Онлайн. Быстрее всего направить заявление и другие документы через интернет: на сайте ФНС или с помощью портала государственных услуг.

Здесь потребуется цифровая подпись и подтверждённая учётная запись. Преимущества такого способа в экономии времени и отсутствии дополнительных трат. Вам не придётся платить пошлину.

Регистрация при онлайн-подаче также длится до пяти рабочих дней.

После успешной регистрации вы получите лист записи из ЕГРН.

4. Что делать после регистрации

1. Зарегистрироваться в качестве страхователя, если в компании есть наёмные сотрудники. Сделать это желательно в течение 30 дней после получения документов из ФНС.

Встать на учёт можно и самостоятельно, чтобы уплачивать взносы за себя на случай временной нетрудоспособности, связанной с болезнью или материнством.

3. Изготовить печать организации. По закону индивидуальный предприниматель не обязан иметь печать. Но в ряде случаев она необходима.

4. Открыть расчётный счёт (РС). Это также необязательная процедура.

Но стоит помнить, что ФНС установила лимит по проведению операций с наличными. Так, в рамках одного договора можно получать не более 100 000 рублей. Кроме того, РС удобно использовать при проведении безналичных платежей и расчётов.

Выберите банк, который предлагает открыть РС бесплатно.

5. Подключить онлайн-кассу. Если вы планируете принимать у покупателей наличные или оплату по картам, то нужно регистрировать кассу. Кассовый аппарат передаёт фискальные данные в ФНС. Для начала работы заключите договор с оператором фискальных данных (ОФД) и поставьте контрольно-кассовое оборудование на учёт в налоговой.

7. Своевременно сдавать налоговую отчётность. Порядок и сроки сдачи документации определяется режимом налогообложения. Помните, что несвоевременная подача декларации грозит штрафными санкциями и начислением пеней.

9. Уплачивать налоги. Даже если вы по какой-то причине временно не ведёте деятельность, вы всё равно обязаны платить взносы в ФОМС и ПФР, а также делать налоговые отчисления за сотрудников. Размер вносов фиксированный. Предприниматели, доход которых превысил 300 000 рублей, также отчисляют 1% от суммы превышения.

10. Изменить режим налогообложения. Подать заявление о переходе на ЕНВД можно в течение пяти дней после начала деятельности. На приобретение патента у ИП есть 10 дней, а для перехода на ЕСХН — 30 дней с момента регистрации.

1. Подготовить документы для регистрации ИП

В обязательный пакет документов для регистрации ИП входят:

• паспорт и его копия,
• заполненное без ошибок заявление по форме Р21001,
• квитанцию об оплате госпошлины 800 рублей. Пошлина не уплачивается, если документы подаете электронно, через МФЦ или через нотариуса. Вы получите заполненную квитанцию на оплату, если будете готовить документы через наш сервис.
• Уведомление о переходе на УСН, если решили применять эту систему налогообложения. Подать заявление можно сразу с регистрационными документами или в течение 30 дней после регистрации, чтобы иметь возможность использовать УСН с момента открытия ИП..

Сложнее всего заполнить заявление Р21001, которое состоит из нескольких страниц. В нем указывается ФИО будущего ИП, паспортные данные с пропиской, ИНН (при наличии), контактный телефон и виды будущей деятельности по кодам ОКВЭД. Можно указать несколько видов, которые и составят основу вашего бизнеса.

Правда, основная деятельность, по которой вы планируете больший доход, может быть только одна.

Дополнительно для регистрации ИП могут потребоваться такие документы:

1. Нотариальная доверенность, если документы подает за вас представитель.
2. Вид на жительство или разрешение на временное проживание в России, если ИП регистрирует иностранец.
3. Если статус ИП решил получить несовершеннолетний, надо предоставить один из трех документов на выбор заявителя:
   • нотариальное согласие законных представителей несовершеннолетнего,
   • свидетельство о браке заявителя, которому нет 18 лет,
   • решение суда о признании заявителя полностью дееспособным.

2. Подать документы

Подавать документы на регистрацию ИП следует не в любую ФНС, а именно в регистрирующую налоговую, к которой вы относитесь по прописке. Таких налоговых намного меньше, чем районных и функции у них разные: одна регистрирует, другие лишь принимают отчеты, проводят проверки и консультируют. Бывает, что на целый регион всего одна регистрационная ФНС.

Подать документы на регистрацию ИП вы можете сами или через представителя с нотариальной доверенностью. Есть несколько вариантов подачи документов:

Непосредственно в налоговую. Вас щарегистрируют как индивидуального предпринимателя через 3 рабочих дня, если с документами все в порядке. Обычно налоговые инспекторы указывают на ошибки во время приема документов и отправляют исправлять.

При отказе регистрации вы можете подать документы повторно, предварительно исправив все ошибки или вложив недостающие документы. Платить госпошлину при этом не надо, если успеете подать документы повторно в течение 3-х месяцев с даты отказа. Если обратитесь позже, снова надо будет уплатить госпошлину.

Кто такой индивидуальный предприниматель в России

Во первых, это одна из форм ведения бизнеса без образования юридического лица.

ИП регистрирует Федеральная налоговая служба. Сведения о них содержаться в Едином государственном реестре индивидуальных предпринимателей (ЕГРИП).

Зачем открывать ИП

Гражданский кодекс Российской Федерации установил:

1. Предпринимательство — это бизнес. Цель — систематическое получение прибыли от использования имущества, реализации товаров, выполнения работ и услуг.
2. Лица, которые занимаются бизнесом, должны зарегистрироваться в установленном законом порядке.

Таким образом, если Вы получаете систематическую прибыль от какого либо вида деятельности, то обязаны открыть ИП.

В противном случае это будет незаконным предпринимательством. Может повлечь административное и уголовное наказание.

Ограничения для судимых граждан

Лица с непогашенной судимостью и условно-осужденные могут вести бизнес. Но не во всех сферах.

Им запрещено вести бизнес в областях:

• Образования.
• Медицинских услуг.
• Организации досуга.
• Других.

Чем может заниматься ИП. Виды деятельности

Законодательство России не содержит конкретного перечня видов деятельности для ИП. Разрешено всё, что не запрещено.

1. Для предпринимателей доступен любой бизнес не требующие лицензий.
2. Из лицензируемых видов деятельности доступны:

• Пассажирские перевозке.
• Медицинские услуги и фармацевтика.
• Работа частным детективом.

Госпошлина за регистрацию ИП

Оплатить пошлину за регистрацию ИП можно следующими способами:

• В банке. В кассе или через онлайн-банк. Во втором случае не забудьте распечатать квитанцию.
• В терминалах приёма платежей.
• На сайте Госуслуги.

При подаче заявления онлайн пошлина за регистрацию ИП не платится.

Как открыть ИП. Способы подачи документов

Ключевые факторы для выбора способа регистрации ИП — стоимость и скорость. А также способы подготовки документов и подачи в ФНС.

От этого и будем отталкиваться. Но, сначала расскажем как подать заявление в регистрирующий орган.

Налоговая инспекция принимает заявление на регистрацию ИП следующими способами:

• Лично от заявителя.
• Через представителя по нотариальной доверенности.
• Почтой.
• Онлайн.

4. Оформить ИП с помощью профессиональных регистраторов.

Пояснять особо нечего. Всё под ключ. За скорость, знания и работу придётся заплатить.

5. Подать через нотариуса

Подготовить документы придётся самостоятельно. Нотариус поможет только отправить онлайн. Стоит эта услуга от 3 т. руб.

Порядок регистрации ИП. Пошаговая инструкция

Далее разберём как открыть ИП самостоятельно.

1. Подобрать коды видов деятельности по ОКВЭД

Выбираем виды деятельности из Общероссийского классификатора (ОКВЭД).

Количество видов и, соответственно, кодов неограниченно. Но, злоупотреблять этим не следует. Большое количество кодов может расширить возможности Фонду социального страхования для повышения тарифа страховых взносов на работников.

Необходимо заявлять коды, работа по которым производится систематически. Доля которых от общего дохода превышает 5 %.

Указываем коды минимум из 4-х знаков. Так как, четырехзначный код включает в себя подгруппу с большим количеством знаков, то оптимально указывать именно его. Так вы не будете сужать, доступные виды деятельности.

Не забудьте выбрать основной вид деятельности.

2. Заполнить заявление на регистрацию ИП по форме № Р21001

Заявление заполняется в соответствии с требованиями установленными приказом ФНС России от 31 августа 2020 № ЕД-7-14/[email protected]

Внимательно ознакомьтесь с ними, если будете заполнять вручную.

Упростить задачу можно заполнив заявление с помощью сервиса ФНС.

Обратите внимание: адресные данные ИП должны соответствовать Федеральной информационной адресной системе (ФИАС).

Найти адрес по ФИАС можно на сайте ФНС.

Введите адрес в строку поиска. Данные вводим в обратном порядке, начиная с дома.

В выпадающем окне выберите предложенный вариант и нажмите «Найти». Сервис выдаст адрес в соответствии с государственным реестром.

Обратите внимание: Если не сделаете отметку в специальном поле о получении документов на бумажном носителе, то они придут только в электронном виде на указанный адрес электронной почты.

3. Выбрать режим налогообложения

На практике, мы довольно часто сталкиваемся с недопониманием будущих ИП некоторых моментов при выборе режима налогообложения. Рассмотрим подробнее.

Режимы налогообложения для ИП:

1. Общая система налогообложения (ОСНО).
2. Патентная система налогообложения (ПСН).
3. Единый сельскохозяйственный налог (ЕСХН). Для производителей сельхозпродукции (растениеводства, животноводства, рыбоводства, рыболовства, сельского и лесного хозяйства).
4. Упрощённая система налогообложения (УСН). Две разновидности:

• 6% от Доходов. Ставки могут отличаться в зависимости от региона РФ от 1 до 6%.
• 15% от Доходов — Расходы. Ставки могут отличаться в разных регионах от 5 до 15%.

Примечание: Единый налог на вменённый доход (ЕНВД) отменён с 1 января 2021г.

УСН, ПСН и ЕСХН — специальные режимы. Главное их отличие от Общей системы — это снижение налоговой нагрузки и отчётности.

При регистрации ИП нас интересуют выбор между Общей системой и двумя разновидностями УСН.

Причина в том, что Патентная система применяется параллельно с ними. Дополнительно к ним. То есть, можно выбрать одновременно и Упрощенку и Патент. Почему это важно понимать?

1. Предприниматель не перешел на упрощенку на старте бизнеса. Получил патент. Но, по какой-то причине, потерял право его применения. ИП переводят на Общую систему. Это невыгодно для большинства предпринимателей. Бизнес под угрозой.
2. При открытии ИП уведомил о применении УСН. В подобной ситуации переведут на УСН. Это менее болезненно. Кроме того, виды деятельности, кроме патентного, будут на упрощёнке. Вы не ограничены одним источником дохода и можете спокойно расширять сферу своих бизнес — интересов.

Как выбрать вид УСН

1. Уточните ставки налогов в конкретном регионе.
2. Оцените свои предполагаемые доходы и расходы, их разницу, налог на каждой из систем.
3. Выберите лучший вариант.

По практике, если расходы более 2/3 от доходов — выгоднее применять Доходы минус Расходы.

Дополнительный фактор — количество сотрудников. Чем больше, тем выгоднее этот же режим.

Обратите внимание: При регистрации ИП уведомление о применении УСН подаётся вместе с пакетом документов в регистрирующую Инспекцию ФНС.

Если этого не сделали, можно подать в течении месяца, но уже в Инспекцию за которой закреплены как налогоплательщик.

4. Сформировать пакет документов и подать в ФНС

Как зарегистрировать ИП: предварительная подготовка

Прежде чем идти в местное отделение ФНС, нужно определиться с видом деятельности и выбрать подходящую вам систему налогообложения.

Как выбрать вид деятельности по ОКВЭД?

Вид деятельности выбирается в особом Общероссийском классификаторе видов экономической деятельности (ОКВЭД). Здесь каждому виду деятельности присвоен особый код. Именно этот код вам нужно будет сообщить в налоговые органы.

В зависимости от того, какие коды ОКВЭД вы предоставите в заявлении на регистрацию ИП, вам будет предложена система налогообложения.

В заявлении необходимо будет указать основной и дополнительные коды деятельности. Основной — это тот вид деятельности, по которому предприниматель планирует получать наибольший доход. Дополнительные — те виды деятельности, по которым доход планируется меньше основного.

Например: основной код 59.2 — Деятельность в области звукозаписи и издания музыкальных произведений, а дополнительными могут быть 59.20.1 — издание аудиовизуальных произведений на магнитных, электронных и цифровых носителях, 59.20.2 — деятельность студий звукозаписи.

Внимание: в 2020 году некоторые коды ОКВЭД изменились, поэтому выбирать свой код нужно в новой редакции ОКВЭД-2.

О том, какие ОКВЭД выбрать для розничной торговли и какие ОКВЭД подлежат лицензированию, читайте в нашей статье.

Как выбрать систему налогообложения?

Стандартный вариант, который предлагается всем новым предпринимателям — общая система налогообложения (ОСНО). Для начинающих такой вариант уплаты налогов будет не очень выгоден. Именно поэтому для многих ИП предусмотрены дополнительные спецрежимы:

• Упрощенная система налогообложения — УСН, или «упрощенка». Здесь есть все подробности про налоги ИП на УСН.
• Патентная система налогообложения — ПСН.
• Налог на профессиональный доход — ПНД. Это спецрежим для самозанятых. ИП могут выбрать его только регистрируясь в качестве самозанятого.

Всё о спецрежиме для самозанятых читайте в нашем специальном материале.

Самостоятельно выбрать режим налогообложения, без глубокого знания налогового законодательства, довольно сложно. Потому перед тем как собирать и подавать документы на регистрацию, стоит обратиться за консультацией в налоговую инспекцию по месту жительства или к частным специалистам-консультантам. В зависимости от рода вашей будущей деятельности, вам помогут выбрать самый оптимальный режим.

Какие документы нужны для регистрации ИП?

Для регистрации ИП потребуется небольшой пакет документов:

• Оригинал паспорта.
• Копии всех страниц паспорта. Если вы выбрали вариант с регистрацией ИП онлайн, по почте или через доверенного представителя, копии всех страниц паспорта вам придется нотариально заверить.
• Заявление о регистрации ИП — форма р21001.
• Квитанция об уплате госпошлины, если вы подаете заявление в налоговой инспекции. В 2020 году госпошлина за открытие ИП составляет 800 рублей. Для заявок, подаваемых онлайн или другими способами, уплата госпошлины не требуется.

Как подать заявление на регистрацию ИП?

По умолчанию ИП открывается по месту регистрации заявителя. Если прописки нет, заявление можно подать по месту фактического пребывания. Определить адрес отделения вашей налоговой инспекции и ее реквизиты можно на сайте ФНС.

Есть несколько способов подать документы на оформление предпринимательства:

1. Личный визит в налоговую инспекцию по месту жительства (месту регистрации). Документы передаются инспектору лично или через представителя по предварительной записи;
2. Зарегистрировать ИП онлайн на сайте ФНС. В этом случае понадобится квалифицированная электронная подпись. Подать документы можно здесь.
3. Зарегистрировать ИП через Госуслуги. Для этого потребуется усиленная квалифицированная электронная подпись (УКЭП). Получить ее можно в удостоверяющих центрах, аккредитованных Министерством цифрового развития, связи и массовых коммуникаций РФ.
4. По почте. Бумаги отправляются на почтовый адрес налоговой инспекции по месту регистрации заказным письмом с объявленной ценностью и описью документов.
5. Через нотариуса. Документы будут подаваться подаются в электронной форме, для этого потребуется усиленная квалифицированная электронная подпись.

Быстрее обрабатываются заявления, отправленные онлайн. Документы, которые отправляются почтой, могут передаваться дольше — всё зависит от скорости работы почтовой службы.

В налоговой инспекции заявление рассматривается в срок не более 3 рабочих дней. После этого вам либо откажут в регистрации, либо вы получите сообщение о регистрации вас в качестве индивидуального предпринимателя. Свидетельство о регистрации, которое раньше обязательно выдавалось на руки новоиспеченным ИП, сейчас не выдается — его электронная копия отправляется на почту, указанную в заявлении.

Почему вам могут отказать в регистрации ИП?

В регистрации ИП вам могут и отказать. Для этого есть целый ряд причин. Вот некоторые из них:

• Если вы находитесь на военной службе
• Если вы государственный или муниципальный служащий
• Если вы признаны недееспособным (например, по состоянию здоровья)
• Если вы иностранец, не зарегистрированный на территории России (не имеете вида на жительство).

Чаще всего в регистрации отказывают из-за неправильно или некорректно оформленных документов или из-за того что они были поданы не в ту инспекцию (не по месту прописки). Если дело в документах — придется исправить все оплошности и подать исправленные документы заново.

Зарегистрировать ИП с МТС Кассой

Как видите, самостоятельная регистрация ИП не представляет особых сложностей, но всё же отнимает время у предпринимателя. МТС Касса предлагает начинающему бизнесмену целый пакет услуг, которые сэкономят время и позволят запустить бизнес в самые короткие сроки.

Открыть расчётный счёт для ИП на выгодных условиях

Принимайте безналичные платежи и рассчитывайтесь с контрагентами на суммы свыше 100 тысяч рублей. Воспользуйтесь онлайн-сервисом Мультикас и откройте расчётный счёт на выгодных условиях.

Кто может стать ИП?

Зарегистрироваться в качестве ИП могут совершеннолетние граждане РФ и лица старше 14 лет с согласия родителей или официальных опекунов. В числе требований — отсутствие психических и прочих болезней, влияющих на дееспособность. Отдельные виды деятельности требуют отсутствия судимости.

Даже если бизнесмен соответствует всем требованиям, но является сотрудником государственной службы, открыть ИП ему не дадут.

Вид деятельности

Будущий ИП вправе выбирать любой вид деятельности, разрешенный законом в данной сфере. Законодательно утверждены отдельные разновидности занятий, которые доступны только юридическим лицам, например, производство алкоголя. Кроме того, предприниматель может выбрать сразу несколько видов деятельности.

При выборе кода ОКВЭД предприниматель может столкнуться с различными трудностями. Отдельные виды деятельности относятся к разным группам, каждой из которых соответствует свой код. Выбирать можно один или сразу несколько — их количество не ограничено.

Однако в качестве основного необходимо указать тот код, с деятельности которого будет идти основная прибыль, так как он напрямую влияет на страховые взносы.

Обратите внимание!

Если со временем налоговая обнаружит, что основной доход предпринимателя поступает не с того вида деятельности, который указан в виде основного, бизнесмену могут установить самый высокий тариф по уплате страховых взносов. Выбор будет сделан из кодов ОКВЭД, указанных в заявке о регистрации. Поэтому нужно быть внимательным, определяя их «на всякий случай».

Системы налогообложения

От системы налогообложения зависят размеры уплачиваемых налогов и периодичность сдачи отчетности в контролирующий орган. С 1 января 2021 г. ЕНВД перестает действовать на территории России. Поэтому о нем нет смысла упоминать в пошаговой инструкции как открыть ИП.

Учитывая неактуальность «вмененки», новый список состоит из следующих систем налогообложения:

• 1. ОСНО. Общий режим, который предприниматель выбирает самостоятельно или он присваивается автоматически, если ИП регистрируется впервые и не указал систему налогообложения. Согласно ОСНО, бизнесмен уплачивает НДС, налог на доходы. Схема учета в данном случае сложнее, чем при работе на спецрежиме, а проверки чаще.
• 2. УСН. Доступно два объекта налогообложения: «Доходы» или «Доходы минус расходы». Они различаются налоговыми тарифами, а сама сумма налога рассчитывается из «чистого» дохода или прибыли без учета расходов. Налоговая декларация сдается ежегодно. В НК РФ указан список разрешенных видов деятельности и другие условия, дающие право на использование «упрощенки».
• 3. ЕСХН. Режим налогообложения для сельскохозяйственных товаропроизводителей. ИП уплачивают налог на «чистый» доход дважды в год. Налоговая декларация сдается по итогам календарного года.
• 4. ПСН. Данный режим доступен только для ИП. Организации не имеют право перейти на эту систему налогообложения. Устанавливается в отношении определенных видов деятельности. Уплачивается налог на потенциально возможный годовой доход.

ОСНО обычно выбирают организации или ИП, деятельность которых не соответствует требованиям, установленным для спецрежимников.

Заявка на регистрацию

Согласно пошаговой инструкции на 2021 год, чтобы открыть ИП, необходимо заявить о своем желании пополнить ряды предпринимателей. Для этого подается заявление в ФНС в бумажном (через МФЦ, отделение ФНС или почтой) или электронном (через РБиДОС, сайт ФНС или портал Госуслуги) виде. Документ оформляется по форме Р21001.

Дополнительно с заявкой предоставляется следующий пакет документов:

• Копия паспорта;
• Квитанция об уплате госпошлины;
• Дополнительные документы при подаче заявки несовершеннолетним (устанавливаются индивидуально);
• Копия паспорта доверенного лица (при участии такового);
• Доверенность, заверенная нотариусом, если заявку подает представитель, а не будущий ИП.

Полный список документов утвержден п. 1 ст. 22.1 ФЗ-129 от 8.08.2001.

Выплачивать госпошлину не нужно, если документы подаются через МФЦ или нотариуса, а также в электронном виде.

Получение подтверждения о регистрации

На рассмотрение документов отводится срок в 5 рабочих дней. По их истечении предпринимателю на руки выдают выписку из ЕГРИП. Узнать о готовности документов можно на официальном сайте ФНС или обратившись лично в отделение налоговой службы по месту жительства.

Перед тем, как открыть ИП в 2021 году, не нужно вставать на учет в Пенсионном фонде и Фонде медицинского страхования — это осуществляется автоматически. Но для получения декретных больничных пособий необходимо заключить договор с Фондом социального страхования — данные взносы учитываются отдельно.