Общие реквизиты
Платежное поручение на уплату НДФЛ с дивидендов в бюджет формируется с помощью документа Платежное поручение в разделе Банк и касса – Банк – Платежные поручения – кнопка Создать .
При этом необходимо правильно указать вид операции Уплата налога , тогда форма документа принимает вид для уплаты платежей в бюджетную систему РФ.
Быстрое формирование платежного поручения можно осуществить также с помощью:
- Помощника выплаты в документе Начисление дивидендов кнопка Выплатить ;
- Помощника уплаты налогов через раздел Банк и касса – Банк – Платежные поручения – кнопка Оплатить – Начисленные налоги и взносы .
Необходимо обратить внимание на заполнение полей:
- Налог – НДФЛ при исполнении обязанностей налогового агента, выбирается из справочника Налоги и взносы.
НДФЛ при исполнении обязанностей налогового агента предопределен в справочнике Налоги и взносы. Для него заданы параметры:
- соответствующий код КБК;
- шаблон текста, подставляемый в поле Назначение платежа ;
- счет учета налога.
Если элемент предопределен в справочнике, то удалять его или менять его параметры не рекомендуется. В случае необходимости БухЭксперт8 советует создать новый элемент в справочнике Налоги и взносы , к которому следует указать свои настройки.
- Вид обязательства – Налог. Выбор вида обязательства влияет на КБК, который будет указан в платежном поручении;
- Очередность платежа – 5 Прочие платежи (в т.ч. налоги и взносы), заполняется автоматически, как и для всех налоговых платежей в бюджет (п. 2 ст. 855 ГК РФ).
Реквизиты получателя – ИФНС
Получателем НДФЛ с дивидендов является налоговая инспекция. Реквизиты ИФНС необходимо указать в документе Платежное поручение .
- Получатель – ИФНС, в которую платится налог, выбирается из справочника Контрагенты;
- Счет получателя – банковские реквизиты ИФНС, указанной в поле Получатель ;
Можно воспользоваться сервисом 1С:Контрагент, который позволяет автоматически заполнять и контролировать актуальность реквизитов государственных органов.Если реквизиты устарели, то сервис 1С:Контрагент предложит обновить их в справочнике Контрагенты прямо из формы платежного поручения. PDF
- Реквизиты получателя – ИНН, КПП и наименование получателя. Эти данные используются для печатной формы платежного поручения. При необходимости Реквизиты получателя можно отредактировать в открывающейся по ссылке форме.
Реквизиты платежа в бюджет
Нужно контролировать данные, которые программа заполняет по ссылке Реквизиты платежа .
Необходимо проверить заполнение полей:
КБК подставляется автоматически из справочника Налоги и взносы.
Если КБК не известен, то можно воспользоваться Конструктором КБК, по ссылке справа от поля КБК .
- Код ОКТМО – код территории, на которой зарегистрирована Организация или обособленное подразделение. Значение заполняется автоматически из справочника Организации;
- Статус плательщика – 02-налоговый агент;
- УИН – 0, т.к. УИН можно заполнить только из данных налоговых уведомлений или требований об уплате налога (пени, штрафа);
- Основание платежа – ТП-платежи текущего года, проставляется при уплате налога по сроку;
- Налоговый период – МС-месячный платеж, месяц, получения дохода;
- Год – 2018, год, в котором выплачены дивиденды;
- Месяц – 03, месяц, в котором выплачены дивиденды;
Если программа автоматически заполнила Налоговый период по правилам для НДФЛ с заработной платы (указала прошлый месяц), то необходимо вручную изменить его на месяц, в котором выплачены дивиденды.
- Номер документа – 0, так как документа, на основании которого производится платеж в бюджет, нет;
- Дата документа – 0.
Узнать подробнее о реквизитах платежей в бюджет в статье Реквизиты платежного поручения.
- Назначение платежа – заполняется автоматически по шаблону из справочника Налоги и взносы. Значение можно отредактировать, желательно указать НДФЛ с дивидендов;
Распечатать платежное поручение можно по кнопке Платежное поручение . PDF
Проводки по документу
Документ формирует проводку:
- Дт 68.01 Кт 51 – задолженность перед бюджетом по НДФЛ с дивидендов погашена.
Карточка публикации
Разделы: | |
---|---|
Рубрика: | Дивиденды / Платежные поручения / Порядок расчета и уплаты НДФЛ / Уплата |
Объекты / Виды начислений: | Счет 51 - Расчетные счета, Счет 68.01 - НДФЛ при исполнении обязанностей налогового агента |
Последнее изменение: | 07.07.2020 |
(1 оценок, среднее: 5,00 из 5)
Добавить комментарий Отменить ответ
Для отправки комментария вам необходимо авторизоваться.