Во многих сферах пенсионеров причисляют к льготной категории граждан. Налоги — одни из наиболее существенных отчислений, которые граждане вынуждены платить государству. Как обстоит ситуация в этой области у пенсионеров? Сколько налогов они должны перечислять в государственную казну? Имеют ли пенсионеры льготы и от каких выплат освобождены? Стоит ли платить подоходный налог с пенсии? Об этом подробнее поговорим в статье.

Индивидуальные ситуации и другие особенности по данной теме лучше обсудить на консультации со специалистом:

Нет времени читать статью?

Категории пенсионеров с налоговыми льготами

Стоит сразу отметить, что пенсионеры — это не только люди пожилого возраста. Российское законодательство относит к данной категории налогоплательщиков следующих граждан:

  • достигших пенсионного возраста. По общим правилам для женщин это 55 лет, для мужчин — 60 лет;
  • признанных нетрудоспособными по результатам медико-социальной экспертизы;
  • потерявших кормильца из числа близких родственников;
  • получающих пенсию за особые государственные заслуги (участники боевых действий, ликвидаторы аварий на Чернобыльской атомной электростанции и т. д.).

Имущественный налог

Рассмотрим, сколько пенсионеры должны платить налога на имущество. Согласно статье 407 НК РФ, данная категория граждан вправе применить налоговые льготы в отношении каждого типа недвижимости, но в одном экземпляре. Здесь же обозначен перечень имущества, на которое распространяется данное правило.

Смотрите также:
Льготы для инвалидов при оплате налогов по деятельности ИП

То есть, если в собственности у пенсионера числится две квартиры, частный дом и гараж, то освобождение от налогов может быть предоставлено только для гаража, дома и одной квартиры. Важное условие — объект недвижимости не должен использоваться пенсионером в предпринимательской деятельности.

Подоходный налог

Рассмотрим, сколько подоходного налога платят пенсионеры. На некоторые выплаты действуют льготы. В 2017 году органы власти утвердили перечень доходов, с которых пенсионеры не должны платить налоги:

  • государственная пенсия;
  • накопительная пенсия;
  • страховая компенсация и повышающий ее коэффициент;
  • официальные дополнительные выплаты к пенсии, утвержденные на законодательном уровне;
  • пособия по инвалидности;
  • путевки на санаторно-курортное лечение, оплаченные работодателем;
  • материальная помощь от работодателя;
  • ценные предметы и вещи, полученные в подарок.

Доход пенсионеров, полученный в виде материальной помощи, оплаты лекарственных препаратов и медицинских услуг, не облагается налогом, если общая сумма не превышает 4000 рублей за 12 месяцев.

Транспортный налог

Транспортный налог — разновидность местного сбора, порядок и правила начисления которого определяют региональные власти. Они могут полностью освободить пенсионеров от данной выплаты, предоставить льготы или обязать перечислять транспортные взносы в полном размере.

Например, Санкт-Петербург утвердил льготы для пенсионеров. Согласно статье 4 Закона Санкт-Петербурга «О транспортном налоге», они могут не платить транспортный налог, если у них в собственности зарегистрирован автомобиль отечественного производства, моторная лодка или катер.

Земельный налог

Посмотрим, сколько российские пенсионеры должны платить налога на земельный участок. Это местный сбор, от которого освобождаются некоторые категории граждан. Перечень льготников обозначен в НК РФ.

Пенсионеры могут воспользоваться федеральными льготами, которые позволяют вычесть из налогооблагаемой базы площадь в 600 м2. Если в собственности гражданина оформлен участок менее 600 м2, он не облагается налогом. В случае, когда размер земли больше, расчет налога осуществляется с вычетом 600 м2.

Рассмотрим на примере, сколько составит налогооблагаемая база для участка в 3000 м2: 3000 м2 – 600 м2 = 2400 м2.

В итоге мы видим, что пенсионеры платят практически все налоги. В некоторых сферах для них предусмотрены существенные льготы или полное освобождение от выплат в государственный бюджет. Необходимо помнить, что для получения привилегий следует обратиться с заявлением в местное отделение налоговой службы.

Налоговые выплаты на транспорт

В соответствии со статьей 358 Налогового Кодекса РФ (далее НК), часть транспортных средств не облагаются налогами. К таким средствам передвижения относят:

  • Средства, разработанные для инвалидов.
  • Транспорт с мощностью до 100 лошадиных сил (далее л.с.), который был выдан для органов соцзащиты.
  • Весельные и моторные лодки до 5 л.с.
  • Иные транспортные средства по указанной статье.
Как начисляется налог?
Мнение эксперта
Ардашев Владимир

Остальные льготы по ТН (транспортный налог) назначаются непосредственно региональными властями. Чаще всего бонусы касаются на следующих категорий:

  • герои СССР и РФ, имеющие соответствующие награды и почести;
  • инвалиды 1,2 категории;
  • ветераны войны;
  • чернобыльцы;
  • семья погибшего военнослужащего;
  • граждане, воспитывающие иждивенцев.

Для того чтобы узнать о льготах, стоит обратиться в налоговую структуру (далее УФНС) по месту жительства. При этом уплата налога может быть частичной либо полностью урезанной.

При наличии соответствующих льгот, гражданин пенсионного возраста должен подать в УФНС заявление и пакет документов, а именно:

  • паспорт;
  • пенсионное свидетельство (либо справка);
  • документы по транспорту.
Граждане, имеющие несколько транспортных средств, могут рассчитывать на 10%-ную скидку на одно из средств.

Налог на недвижимое имущество

Пожилые люди вправе не оплачивать имущественный налог (далее ИН) в случае, если в собственности имеется только одна недвижимость. При этом данный объект должен быть собственностью пенсионера и не должен использоваться в коммерческой деятельности.

В иных случаях, пожилой человек вносит налог на общих основаниях, а именно:

  1. Кадастровая стоимость недвижимого имущества свыше 300 миллионов рублей.
  2. В собственности у гражданина находится больше двух объектов недвижимости одной категории, например, при наличии двух квартир оплата налога производится только по одному из выбранных объектов. А если, например, пенсионер имеет один дом и одну квартиру, тогда выплаты не формируются.

Для назначения соответствующего преимущества, пожилой человек должен посетить УФНС с такой документацией, как:

  • паспортные данные;
  • удостоверение или справка пожилого человека;
  • документы на недвижимое имущество (Свидетельство о собственности, договор купли-продажи, кадастровый паспорт);
  • номер налогоплательщика (ИНН);
  • уведомление о выбранном объекте (при наличии нескольких объектов).
При назначении подобного бонуса неважно, работает пенсионер либо нет, поскольку основанием для освобождения от налоговых выплат является удостоверение или справка пожилого человека.

Земля и налоги

От уплаты налога на землю гарантированно освобождаются малочисленные народы Крайнего Севера, а также жители Сибири и Дальнего Востока с целью сохранения традиций (статья 395 НК).

Кроме того, налоговые выплаты уменьшаются на 10000 рублей для таких лиц, как:

  • Герои СССР и РФ.
  • Инвалиды 1, 2 категории.
  • Инвалиды детства.
  • Ветераны военных действий.
  • Чернобыльцы.
  • Лица, участвующие в испытаниях ядерного оружия.

Во всех остальных случаях земельный налог (далее ЗН) устанавливается муниципальной властью. Чтобы узнать о наличии той или иной льготы, стоит обратиться в УФНС или в Администрацию.

Льготы по ЗН стоит оформлять через УФНС. При этом пожилой человек должен подготовить такой пакет документов, как:

Смотрите также:
Что ждать малому бизнесу в октябре - ноябре
  • заявка;
  • паспортные данные;
  • удостоверение пенсионера;
  • документы на землю (Свидетельство о собственности, кадастровый паспорт, договор купли-продажи).

Документы можно принести собственноручно либо отправить по почте. В случае почтового перевода стоит направлять только незаверенные копии документов.

Сумма налоговых выплат устанавливается на основании кадастровой стоимости конкретного участка на дату 01.01 текущего года. Налоговая ставка варьируется от 0,3-1,5%. Например, за земли жилищного фонда оплачивается 0,3%.

Льготы по налоговым взносам

Чаще всего местные органы власти назначают гражданам пенсионного возраста налоговые льготы, связанные с такими пунктами, как:

  1. Транспорт – налогоплательщиками являются собственники разного рода транспорта. Льготы назначаются местной властью.
  2. Земля – носит заявительный характер (как транспортный и имущественный налог). Но изначально стоит обратиться в УФНС либо Администрацию города, чтобы узнать об имеющихся скидках.
  3. Недвижимость – пенсионеры, владеющие одним объектом, не оплачивают налог. Уплата производится, когда пожилой человек имеет два и более объекта одной категории.
  4. Вычет при покупке недвижимости – возврат производится, если пожилой человек продолжает официально работать (либо за последние 3 года трудовой активности).
  5. Уплата НДФЛ – все пожилые люди не обязаны оплачивать подоходный налог при получении пенсионных выплат, материальной компенсации или медицинского обслуживания от работодателя.

Покупка жилья

Максимальная сумма возврата – 260 000 рублей.
Мнение эксперта
Ардашев Владимир

Вторая группа пенсионеров – неработающие – не могут претендовать на возврат, поскольку никто не производит дополнительные взносы на пенсионный счет.

Однако есть одно но – остаток имущественного вычета может переноситься на периоды трудовой деятельности, не больше, чем три года. Например, если гражданин в один год покупает квартиру и становится неработающим пенсионером, тогда в следующем году гражданин вправе претендовать на указанный вычет. То есть для получения возврата должны соблюдаться такие условия, как:

  • отсутствие дохода;
  • наличие остатка вычета, который не был использован в период рабочей активности;
  • не закончился максимальный срок (3 года).
  • Для назначения соответствующей выплаты, пожилой человек обязан обратиться в УНФС с заявкой и перечнем документов, таких как:
  • декларация (форма3-НДФЛ);
  • паспортные данные;
  • документы на недвижимость (свидетельство о собственности, договор купли-продажи, расписка о передаче денег, акт приема-передачи;
  • документация об окладе 2-НДФЛ;
  • ИНН;
  • реквизиты банковского счета;
  • кредитный договор и справка о банковских выплатах (при ипотеке).

Сумма налогового вычета при продаже недвижимости

Пенсионеры имеют разные налоговые преимущества, но при продаже недвижимого имущества пожилые люди обязаны платить сумму налога наравне с другими категориями граждан.

Сумма налога составляет 13% от той суммы, которая выше одного миллиона рублей. Например, при продаже недвижимого имущества за 1,8 миллиона рублей, пенсионер оплачивает 13% от 800000 рублей. Если же стоимость недвижимости будет меньше одного миллиона, тогда налог не взимается.

Но здесь стоит учитывать одно новшество. В настоящее время при назначении налоговых выплат учитывается не только продажная стоимость объекта по договору купли-продажи, но и кадастровая цена, которая при расчете налога умножается на 0,7. Налог взимается с наибольшей суммы.

Приведем пример: Продажная цена недвижимости составляет 4 миллиона, а кадастровая 9,8 миллиона. При умножении кадастровой стоимости на 0,7 получается 6,86 миллиона. Следовательно, налог будет учитываться с кадастровой стоимости и составит:

(6 860 000 – 1000000)*13% = 761 800 рублей

Но как можно избежать налога? Ответим на такой вопрос прямо сейчас:

  • владение недвижимостью более 5 лет;
  • если пенсионер докажет, что не несет прибыли, например, владелец перед продажей сделал ремонт и сохранил все чеки при покупке строительного материала;
  • стоимость жилья менее 1 миллиона рублей;
  • стоимость при продаже и покупке равнозначна.

Налог за дачу

Граждане, имеющие дачный участок со строением, должны учитывать два вида налогов – налог на имущество и на землю. Разберем каждый вид по порядку.

В 2017 граждане пенсионного возраста не оплачивают налоги, как на любые жилые строения, так и на нежилые. Следовательно, пожилые люди освобождены от уплаты налоговых взносов на дачное строение. Но есть один нюанс – бонус предусмотрен только на один дачный участок. При наличии двух и более дачных домиков налог не взимается с одного из объектов.

Что касается земельного участка, то подобные бонусы предусматриваются на региональном уровне. По данному вопросу стоит обращаться в Администрацию.

Возврат налоговых выплат за лечение

Но кроме гражданина пенсионного возраста, вычет по налогам могут оформить работающие родственники пенсионера, например, родители, братья, внуки.

Для получения возврата, родственник должен подать в УФНС такую документацию, как: декларация 3-НДФЛ; справка 2-НДФЛ; банковские реквизиты; паспортные данные; пенсионное свидетельство; ИНН.

Срок рассмотрения документов – 3 месяца.

Продажа акций: налог

В федеральном законодательстве отсутствуют льготы для граждан пенсионного возраста при продаже акций или облигаций. Оплата налога производится на общих основаниях. Таким образом, продавец акций должен собственноручно рассчитать НДФЛ с полученного дохода от продажи и уплатить налог до 15.07.

текущего года. Декларацию 3-НДФЛ необходимо подать заранее, до 30.04. текущего года.

Но в любых правилах бывают исключения, например, при покупке ценных бумаг российских компаний до 2011, налоговые выплаты не взимаются. Однако пожилой гражданин должен владеть акциями более пяти лет.

Смотрите также:
Артроскопия коленного сустава бесплатно по ОМС в 2021 году

Сдача жилья в аренду

Каждый гражданин страны, в том числе и пожилой человек, который имеет прибыль при сдаче собственного имущества, обязан вносить налоговые взносы. Сумма выплат составляет 13% от полученной прибыли.

Но каким образом УФНС узнает о наличии дополнительной прибыли? Каждый гражданин обязан подавать декларацию в налоговую структуру в срок до 30.04. текущего года, если имеет иной доход, кроме заработной платы. За опоздание декларации гражданина штрафуют.

Но стоит знать одну особенность: при сдаче жилья собственник недвижимости обязан подписывать с арендатором договор. Однако, если срок документа равен меньше 12 месяцев, тогда договор не нуждается в государственной регистрации. Следовательно, УФНС не сможет доказать факт сдачи квартиры и получения дополнительной прибыли.

Налоги для ИП

Каждый пенсионер имеет право продолжать трудовую деятельность в форме индивидуального предпринимательства (далее ИП). Но возникает вопрос: имеет ли пожилой человек дополнительные скидки при уплате налогов? Ответ на данный вопрос будет отрицательным. Ведь каждый ИП осуществляет предпринимательскую деятельность на общих основаниях.

Но есть и весомый недостаток – ИП считается работающим пенсионером, следовательно, гражданин лишается дополнительных пенсионных бонусов и надбавок.

Государство выделяет сферы производственной деятельности, при которых размер налоговых выплат сокращается. К таким видам производства стоит отнести следующие:

  • пищевые продукты;
  • кожаные изделия;
  • безалкогольные напитки;
  • изделия из металла, резины, пластмассы;
  • детские игрушки;
  • швейные изделия;
  • научные разработки;
  • строительство;
  • все направления, связанные с автотранспортом.
Льготы предоставляются только при наличии соответствующей лицензии.

Кроме того, ИП могут получать дотацию. Данное право предусмотрено для всех граждан, которые при отсутствии официальной работы, принимают решение организовать собственный бизнес.

Транспортный сбор

Мнение эксперта
Ардашев Владимир

Так как это региональная выплата, она не имеет фиксированной ставки и в разных регионах показатели могут отличаться. Окончательная ставка утверждается властями региона.

По этой же причине он не попадает под федеральные льготные программы, на него могут распространяться только региональные. Практика показывает, что ими могут воспользоваться ветераны Великой Отечественной войны, ветераны труда, герои СССР, инвалиды.

Например, в столице лица пенсионного возраста, которые не входят в льготную группу, оплачивают транспортный налог наравне с другими.

К другим региональным взносам относятся выплаты за игорный бизнес и имущество предприятий, но они затрагивают только юридических лиц.

Таким образом, пенсионеры обязаны платить только один вид региональных налогов – транспортные. Если лицу положено послабление, то ему нужно обратиться с заявлением в ФНС.

Полный список налогов которые оплачивают пенсионеры

Итак, из нашей статьи вы узнали какие налоги не платят пенсионеры, а какие выплачиваются в обязательном порядке. Это перечень основных налоговых платежей, которые граждане на пенсии должны платить наряду с более молодыми людьми. В отношении каждого из них может применяться федеральная, региональная или местная льгота.

Какой налог не платят пенсионеры и какие льготы действуют именно в вашем городе следует уточнять в местном органе налоговой службы.

Список основных налогов для пенсионеров выглядит так:

  • подоходный;
  • имущественный;
  • транспортный;
  • земельный.

Некоторые относят к пошлинам и коммунальные платежи, но это ошибочно. Их следует расценивать как плату за оказанную услугу, а не налоговое бремя.

Налог на доходы физических лиц

В части доходов, получаемых пенсионерами, за исключением государственной пенсии, никаких льгот не предусмотрено. В отношении работающих пенсионеров работодатели уплачивают НДФЛ в том же порядке, что и за остальных работников.

В отношении работающих пенсионеров работодатели уплачивают НДФЛ в том же порядке, что и за остальных работников

Если пенсионер занимается какой-либо деятельностью, приносящей доход, то он обязан уплачивать НДФЛ в установленные сроки в размере 13% от дохода. Налог относится к категории федеральных, поэтому региональные и местные власти никак не могут повлиять на это исполнение данного обязательства.

Это обязанность распространяется и на все остальные виды дохода, включая и выигрыши в лотерею. Следовательно, любой доход должен облагаться налогом. Здесь пенсионеры приравниваются ко всем остальным гражданам РФ. Резюме: пенсионеры уплачивают подоходный налог от доходов, не указанных в ст. 217 НК РФ.

Льгот в отношении физических лиц, в том числе и пенсионеров, здесь не предусматривается. Это правило более всего затрагивает работающих пенсионеров, налоги за которых, фактически, уплачивает работодатель. Пенсионеры уплачивают все федеральные налоги, распространяющиеся на ИП и физических лиц, и указанные в статье 13 НК РФ.

Смотрите также:
Уменьшение налога за счет страховых взносов ИП
Автор статьи
Ардашев Владимир
Эксперт в сфере гражданского права с опытом более 10 лет