При оформлении права собственности на купленную недвижимость лишь единицы указывают общий совместный характер владения. В основном оформляют недвижимость на одного собственника. Для целей получения вычета супругов не важно - общая совместная собственность или индивидуальная, если, конечно, не заключен брачный договор, предусматривающий раздельный характер владения имуществом.
При общей совместной собственности у собственников есть возможность распределить вычет, оформив заявление о распределении. Какие ситуации могут возникнуть и как поступить при оформлении недвижимости в совместную собственность:
- При появлении права на вычет до 1 января 2014 года:
- Если в будущем ни один из собственников не планирует больше покупать недвижимость или в скором времени выходит на пенсию, то вычет можно перераспределить пропорционально доходу. Основанием такого перераспределения имущественного вычета является составленное заявление. Заявление о распределении имущественного вычета не требует нотариального заверения. Таким образом значительно сокращается время получения вычета;
- Если в будущем планируется новая покупка недвижимости, то имущественный вычет можно распределить так, чтобы один из собственников получил всю сумму вычета по этой недвижимости, а второй, отказавшись от вычета с данной покупки, сохранил право на вычет с будущей. На кого из собственников лучше оформить, решать Вам: планируется ли декретный отпуск одного из собственников, выход на пенсию, повышение/понижение заработной платы и т.д.;
- Если один из собственников уже использовал свое право на вычет в прошлом, то заявление о распределении позволяет получить полный вычет второму собственнику.
- При появлении права на вычет после 1 января 2014 года размер вычета составляет 2 млн. рублей на каждого собственника, и его можно добрать при следующей покупке. Выиграть здесь можно на сроках получения вычета за счет распределения в пользу того, у кого выше заработная плата, кто не планирует в ближайшие пару лет выйти в декрет. Но это имеет смысл, если стоимость недвижимости меньше 4 млн. рублей. В целом, если нет цели получить вычет как можно быстрее, то заниматься распределением не стоит. Остаток налогового вычета в любом случае можно будет добрать при следующей покупке.
Имущественный вычет в декрете
Налоговый вычет в декрете получить нельзя, если нет дохода, облагаемого НДФЛ 13%. С декретных налог не удерживается. Есть варианты:
- можно дождаться года, в котором появится доход, облагаемый НДФЛ 13% (в основном это заработная плата),и тогда оформить вычет, так как право на вычет не теряется даже по прошествии многих лет;
- распределить вычет в пользу супруга.
- распределить вычет в пользу супруга, нельзя, если на момент покупки брак не был заключен.
- распределить вычет в пользу супруга нельзя, если у вас долевая собственность и право на вычет возникло до 1 января 2014 года
Другие собственники при наличии налогооблагаемого дохода могут начать получать вычет по своей доли, не дожидаясь выхода из декрета одного из собственников, так как нет обязанности собственников подавать на вычет одновременно.
Вычет по ипотечным процентам для супругов
Вычет можно получить, если квартира приобретена в ипотеку, как правило, тогда в правоустанавливающих документах (в свидетельстве о праве собственности, выписке из ЕГРП/ЕГРН) указано «ипотека в силу закона». В какой пропорции будет распределяться вычет, зависит от года получения права на вычет:
Налоговый вычет при покупке квартиры супругами: кому, сколько и когда?
Налоговый вычет (НВ) — это возврат уплаченных с дохода налогов. Если вы исправно платили этот налог, страна отдаст вам его часть при покупке жилплощади. Как обстоят дела с налоговым вычетом при покупке квартиры супругами? Хотите узнать приятные новости? Начнем!
Обоюдное право
Все, что куплено за годы брака, закон признает общим. И муж, и жена имеют право получить НВ, если вы брали ипотечный кредит.
Значение имеет дата покупки жилья.
Сумма НВ: решающий 2014-й
До 2014
Если покупка жилплощади состоялась до 1.01.14 г, предел для расчета НВ - 2 000 000 рублей, а для ипотечных процентов ограничений нет. Если жилье стоит меньше двух миллионов, остаток по НВ при покупке другой недвижимости вам не положен.
У каждого из супругов есть право получить НВ, но лимит “общий”, то есть не больше двух миллионов. Значит, наибольшая сумма вычета - 260 000 рублей. И еще 13% вам выплатят от суммы выплаченных по ипотечному кредиту %.
Важное уточнение
НВ супруги могут получить и спустя десять лет после приобретения недвижимости. Единственное ограничение - вам перечислят деньги из налога за три последних года. Если за это время не была выплачена вся сумма, остаток выплатят после.
Например, сделка купли-продажи оформлена в 2013 году, но документы подали в 2018. Вычет будет возвращен за 2015, 2016 и 2017 года.
Можно ли распределить НВ?
Супруги вправе распределить вычет между собой. Обычно его распределяют поровну, однако муж и жена могут сделать по-другому, даже 100 к 0, то есть один супруг вернет за другого его часть.
Распределение допускается делать, даже когда другой супруг:
получает зарплату неофициально;
уже воспользовался правом на НВ за жилплощадь.
Главное - написать заявление о распределении. Но вы в любом случае не получите больше 260 000 р.
Несколько примеров
Сделка купли-продажи оформлена в 2016 году за 6 млн. Оба получат по 260 000 рублей, а не по 390 000 (13% от половины цены за квартиру). Однако у жены неофициальная зарплата, поэтому было решено распределить все на супруга.
Но это бессмысленно, потому что 13% от указанной цены за всю недвижимость – 780 000, а один гражданин не получит больше 260 000. Когда жена начнет получать официальную зарплату, сможет оформить НВ.
Жилплощадь куплена после 2014 года за три миллиона. НВ на каждого составит 195 000 руб. Но муж раньше уже воспользовался этим правом, поэтому было решено распределить все на супругу. Ей выплатят не 390 000 руб, а 260 000.
Сделка оформлена до 2014 года за 4 500 000 рублей, но Ромашкины узнали о своем праве на вычет через восемь лет. По сути, сумма на каждого - 292 500. Но жилплощадь куплена до 2014, поэтому сумма не может превышать 260 000 руб.
Каждому выплатят только 130 000 руб. Так как Ромашкина раньше получала НВ за квартиру, было принято решение распределить вычет за новую квартиру на мужа, который вернет 260 000.
В 2019 году Павел и Мария купили жилую недвижимость за три млн. Общий НВ от этой суммы составит 390 000 рублей (на супругов максимальная сумма 520 000), а каждому положено по 195 000. Оба получают официальную зарплату, но у Марии она больше, а максимально можно получить не больше 260 000.
Было решено распределить так: 65% Марии, а 35% Павлу. Она вернет 253 500 (65% от 390 000), а Павел 136 500.
Вам нужен ремонт?
Мы отремонтировали уже больше 500 квартир, с удовольствием поможем и вам
Тратим деньги на благо квартиры
Получили деньги? Пора делать ремонт! Практически любая купленная квартира нуждается в серьезных изменениях - или ради того, чтобы подстроить под свои желания и потребности, или для того, чтобы избавить жилплощадь от недостатков (протекающие трубы, старые окна, искрящаяся проводка и т. п.). Комплексный ремонт - отличная возможность, позволяющая добиться любой цели, в том числе глобальной перепланировки, которая подразумевает снос или возведение стен (главное - иметь на руках необходимые разрешения от БТИ).
Так из однушки можно сделать двушку или квартиру-студию, объединить туалет с ванной и т. п.
Сотрудники компании готовы помочь вам с выбором интерьера, проекта и материалов. Все остальное - закупка материалов, полный ремонт и уборка в помещении - работа мастеров с большим опытом. Цена фиксированная, как и сроки. А еще на все виды работ дается официальная гарантия. Все это прописывается в договоре и не меняется.
В результате вы получаете квартиру, в которой каждый миллиметр доставляет удовольствие!
Кто такие созаемщики
Чтобы понять, кто имеет право на вычет при покупке квартиры, прежде всего нужно разобраться, кто же такие созаемщики.
Созаемщиками часто выступают супруги, сожители, родственники, но ими могут быть и совершенно посторонние люди – партнеры по бизнесу или даже друзья. Это своеобразная «страховка» банка. Если титульный (основной) заемщик, например, имеет небольшую зарплату или у банка не хватает оснований одобрить кредит, то привлекается созаемщик, чтобы в случае неисполнения финансовых обязательств основным заемщиком, банк был вправе переложить эти самые обязательства на созаемщика.
Более того, не всегда созаемщики участвуют в выплате кредита, иногда они просто «присутствуют» на бумаге, но все ситуации, конечно, индивидуальны.
Налоговый вычет на квартиру созаемщику
Право на налоговый вычет при покупке жилья имеет резидент РФ, который со своих доходов уплачивает 13% в качестве НДФЛ. Но как рассчитывается вычет, если квартира была куплена на кредитные средства с помощью созаемщика? Для этого рассмотрим несколько ситуаций.
Как рассчитывается сумма вычета?
2 000 000₽ - максимальный размер налогового вычета при покупке квартиры за свои средства. То есть максимально вернуть вы можете 13% от этой суммы – 260 000₽.
Соответственно, если квартира стоит более 4 млн ₽, то 260 тыс. может получить каждый из супругов. Если менее 4 млн, то супруги - созаемщики пишут заявление о распределении вычета и делят его по своему усмотрению.
Пример:
Ивановы находятся в официальном браке, и они купили как созаемщики квартиру за 4.5 млн руб. Так как стоимость квартиры более 4 млн, то и муж, и жена могут получить по 260 тыс. возврата.
Петровы тоже купили квартиру как созаемщики, но она стоила 2 млн руб. Они могут распределить сумму как угодно – например, весь вычет можно оформить на мужа. Или можно распределить сумму на двоих – например, муж получит половину – 130 тыс., и жена вторую половину – тоже 130 тыс. Или в любой другой пропорции.
Если созаемщик имеет долю в квартире
Многие задаются вопросом – имеет ли созаемщик право собственности на квартиру? Раз он несет материальную ответственность, может, и право на квартиру он получает? На это можно с уверенностью ответить – роль созаемщика не дает такого «бонуса», как доля в квартире.
Как же считается вычет в этом случае?
Важную роль тут играет опять же, стоимость квартиры. Вообще, вычет нельзя получить больше, чем выделена доля в квартире.
То есть, представим, что вы с сожителем купили квартиру, как созаемщики в равных долях – по ½. Если квартира стоила больше 4 млн, тут вопросов не возникает – у каждого есть право вернуть по 260 тыс.
Но вот если она стоила дешевле, например, 3 млн, то каждый из созаемщиков не супругов может вернуть не более, чем половину от 3 млн. То есть каждому созаемщику максимально можно вернуть по 195 000₽ - 13% от 1.5 млн.