Практически любой полноправный собственник может сдать свою недвижимость в краткосрочную или долгосрочную аренду. Необходимо лишь учитывать несколько важных моментов:
- На арендодателя ложится бремя по самостоятельной выплате налогов на прибыль, полученную в результате заключения договора;
- Даже без регистрации договора, владельца недвижимости могут привлечь к ответственности, если факт сокрытия получаемого дохода будет установлен, или будет выявлено намеренное уменьшение налоговой базы;
- Весь договор представляет собой один документ, в котором прописываются условия аренды, ответственность сторон и стоимость услуг. Он может быть составлен в простейшей форме;
- Регистрация договора аренды лишь устанавливает факт наличия обязательств сторон, однако, срок аренды начинает отсчитываться исходя из даты, указанной в договоре аренды;
- В письменном виде договор с частными лицами может быть заключен на срок не более 5 лет, если речь идет об аренде недвижимости у физического лица юридическим лицом, в договоре не должен быть указан период свыше 1 года;
- Способом ухода от предыдущего пункта может быть отдельно прописанное положение в договоре об автоматической пролонгации.
ВАЖНО! Законодательство РФ квалифицирует сдачу в аренду любого помещения как предпринимательскую деятельность, со всеми вытекающими последствиями. Если вы хотите обеспечить стабильность своего заработка, лучше заранее побеспокоиться о грамотном юридическом обеспечении своего небольшого бизнеса.
Регистрация договора осуществляется сразу в нескольких инстанциях:
- В Росреестре – это единая информационная база объектов недвижимости, которая также ведет учет и сделок с недвижимостью (в частности и по аренде).
- Налоговые органы по месту проживания – это формальное требование, поскольку если ваша деятельность является не системной, не предусматривает регистрацию ИП или иных форм ведения предпринимательской деятельности, вы можете указать доход в своей декларации и честно оплатить налоги с полученной прибыли (13 % НДФЛ);
- Районную администрацию – это положение еще не отменено, однако практически не выполняется, поскольку все функции по регистрации сделок с недвижимостью взял на себя Росреестр.
Процедура регистрации может меняться, в зависимости от места расположения и вида вашего объекта недвижимости. Поэтому, прежде чем подавать документы для регистрации, а лучше, перед заключением договора, обратитесь в МФЦ или территориальное отделение Росреестра для уточнения пакета документов и последовательности их предоставления.
Получение разрешения на строительство в 2021 году: перечень документов, где взять, оформление, что нужно
Какие документы необходимы для регистрации аренды помещения?
Собственник должен предоставить ИНН, паспорт гражданина, документы, устанавливающие право собственности на указанный в договоре аренды объект, и непосредственно сам документ, в котором указаны обязанности сторон при аренде недвижимости. В Росреестр, МФЦ подаются оригиналы и 1 экземпляр копий всех описанных документов.
Какая предусмотрена ответственность в случае отсутствия регистрации договора аренды?
Отсутствие договора или уклонение от его регистрации может быть расценено, как намеренная попытка скрыть доходы, получаемые физическим лицом. Следовательно, реакция налоговой службы повлечет за собой санкции, которые применяются к недобросовестным предпринимателям, а именно:
- Штрафы до 300 000 рублей, либо арест на срок 6 месяцев, или же принудительные работы;
- Если будет установлено, что имело место сокрытие больших сумм (особо крупный размер), штрафы повышаются, предусматривается заключение до 1 года;
- Государственные контролирующие органы могут расценить отсутствие регистрации договора аренды как ведение предпринимательской деятельности без регистрации, что повлечет за собой изъятие штрафа до 2000 рублей.
Обращаем ваше внимание на то, что для московских помещений с их ценой на аренду, существует большой риск подпадания сразу под «особо крупный размер», поскольку доходом признается все получаемые от аренды суммы за 1 календарный год.
Рекомендации по оптимизации налогов и грамотному заключении договоров аренды:
- Заключайте договора аренды на 11 месяцев, чтобы исключить привлечение по статье за незаконную предпринимательскую детальность;
- Если арендатор – незнакомое вам лицо, в ваших же интересах пройти регистрацию договора аренды, поскольку вы тем самым защитите свои имущественные права;
- Не стоит намеренно занижать стоимость арендной платы, как делают многие. Это лишь вызовет интерес к вашей недвижимости со стороны контролирующих органов;
- Даже если вы поселили в своей квартире родственника или близких друзей, лучше перестраховаться и зарегистрировать договор аренды жилья;
- В случаях, когда на вас «пожаловались» заинтересованные лица о факте неправомерно получаемой прибыли, связанной со сдачей в аренду жилья, этот факт требуется еще доказать. На деле же сам договор не может считаться достаточным основанием для привлечения вас к административным мерам, поскольку договор не означает получение прибыли, а лишь наличие оговоренных обстоятельств.
Поэтому, для спокойного предоставления недвижимости в аренду достаточно грамотно составить договор, и осуществить его регистрацию в Росреестре. Специалисты компании «Стар-Сервис» имеют большой опыт сопровождения договоров аренды и срочной регистрации недвижимости, что поможет вам сэкономить массу времени и снизить финансовые риски.
Основные моменты
Аренда помещения между физическими лицами или организациями является сделкой по ГК РФ. Договор, подлежащий регистрации, регламентирует правила и обязанности сторон по гражданской сделке, в том числе при аренде помещений и зданий. В документе указываются:
- условия передачи имущества или собственности арендатору;
- сроки действия;
- указываются виды деятельности, которыми он имеет право заниматься на этой площади;
- устанавливаются сроки и размер суммы погашения платы за аренду имущества;
- условия расторжения в случае несогласия или несоблюдения требований с любой из сторон и так далее.
При необходимости договорные обязательства могут быть изменены с внесением изменений в юридический документ. На основании итоговых сведений и формируются взаимоотношения между сторонами, составляется договор, подлежащий регистрации. Под это правило попадает аренда помещения между физическими лицами и предприятиями.
Все консультации бесплатны.
Регистрация аренды с Департаментом имущества осуществляется, если предметом сделки является муниципальное имущество. В этом случае ДГИ выступает в роли арендодателя, подписывает договор и другое документы. Как и в других случаях, регистрация аренды с Департаментом имущества нужна для договоров со сроком действия от 1 года.
Если в аренду передается помещение на первом этаже МКД, у него должен быть отдельный выход на улицу.
Когда необходимо регистрировать аренду
Договоры аренды, подлежащие регистрации, оформляются в соответствии с ГК РФ. Срок передачи помещения в аренду не относится к существенным условиям данной сделки. Однако само это условие обязательно необходимо предусмотреть в договоре аренды нежилого помещения, чтобы избежать споров.
Поэтому контрагенты могут самостоятельно согласовать пункт о продолжительности арендных отношений:
- передача недвижимого имущества может происходить на срок до одного года – в этом случае можно обойтись без регистрационных действий;
- долгосрочная аренда со сроком более года должна обязательно проходить регистрационную стадию;
- если аренда оформлена на неопределенный срок, регистрация будет не нужна – соответствующие разъяснения дали вышестоящие судебные инстанции.
Какие договоры подлежат государственной регистрации в 2021 году? Регистрировать договор аренды нежилого помещения следует когда срок аренды превышает один год. Регистрация договора субаренды нежилого помещения в Росреестре также необходима в случае, если он заключен более чем на один год.
Если при сдаче в аренду проводится перепланировка помещения, нужно оформить проект, выполнить строительные работы.
Регистрация договора в Росреестре для вспомогательных помещений требуется, когда на эти права стороны также оформляют отдельные договоры и такие помещения зарегистрированы в ЕГРН как отдельные объекты недвижимости.
Если по договору указан неопределенный срок передачи недвижимого имущества, стороны могут расторгнуть его с предварительным уведомлением. Это установлено положениями ст. 610, 651 ГК РФ, а также следует из судебной практики – такие выводы содержит Информационное письмо Президиума ВАС РФ №53 от 01.06.2000 года.
Все договоры аренды, подлежащие регистрации, должны соответствовать этим правилам.
Правила государственной регистрации аренды здания или помещения зафиксированы в ГК РФ и Федеральном законе № 218-ФЗ. Эти функции осуществляет специальное ведомство – Управление Росреестра в соответствующем регионе страны, в полномочия которого входит ведение единой федеральной базы данных ЕГРН. Где регистрируют договор аренды, заключенный в определенном месте, зависит от местонахождения объекта недвижимости, т.е.
в соответствующем отделе Управления Росреестра региона Российской Федерации.
Крупные арендодатели могут вести свой реестр арендаторов. Этот документ содержит информацию о реквизитах договоров аренды, наименования арендаторов, сроки аренды и иную вспомогательную информацию о сделках.
Реестр арендаторов образец 2021 года
Комментарий специалиста. Заключить арендный договор может только собственник, либо его уполномоченный представитель по доверенности. При отсутствии полномочий на такой способ распоряжения специалисты Росреестра вынесут решение о приостановке регистрации сделки. Чтобы устранить любые основания для приостановки регистрации, воспользуйтесь услугами специалистов компании «Смарт Вэй» – мы окажем консультационную поддержку сторон при согласовании условий договора, а также поможем оформить все необходимые документы.Правоустанавливающими документами могут являться выписки ЕГРН, свидетельства о праве, договоры.
Условия для регистрации
По правилам Закона № 218-ФЗ, В 2021 году любые виды сделок с объектом недвижимости могут осуществляться только при условии постановки его на кадастровый учет или существования записи в ЕГРН об этом объекте. Если на начало 2021 года здание или нежилое помещение не имеет кадастровый номер, а сведения о нем отсутствуют в ЕГРН, в государственной регистрации аренды будет отказано. Договор, подлежащий регистрации, должен содержать указанный номер объекта.
Любой объект недвижимости подлежит постановке на учет в следующих случаях:
- непосредственно после возведения или образования нового здания или помещения;
- для ранее возведенных объектов, не учтенных в ЕГРН – по заявлению собственника или одновременно с регистрацией сделки.
Таким образом, по правилам Закона № 218-ФЗ, допускается одновременное проведение регистрационных и учетных действий на объект недвижимости. Чаще всего такая процедура предполагается при аренде или субаренде части нежилого помещения или здания. Поэтому договоры аренды, подлежащие регистрации, можно подать с заявлением на кадастровый учет.
Кадастровый учет при регистрационных действиях может осуществляться в следующих случаях:
- если часть нежилого здания или помещения, выступающее предметом по договору, ранее не проходило эту процедуру, а запись о нем отсутствует в едином реестре ЕГРН;
- если по соглашению сторон в договоре включен пункт о проведении перепланировки – арендатор может быть заинтересован с строго определенной конфигурации нежилого помещения для своей деятельности.
В каждом из перечисленных случаев, учет и регистрацию можно провести только с оформлением технического плана здания, помещения или их части. Этот документ оформляет кадастровый инженер на основании соглашения сторон по договору, а также путем фактического обследования нежилого здания или помещения. Найм части нежилого объекта недвижимости в любом случае предполагает обращение к кадастровому инженеру для подготовки технического плана и подачи его на регистрацию вместе с договором аренды.
Регистрация договора найма в Росреестре на часть помещения или здания сроком более одного года, необходимая процедура, которой не стоит пренебрегать. Аренда помещения между физическими лицами тоже регистрируется при долгосрочном договоре.
В больших помещениях торговых центров можно сдавать в аренду части помещения без возведения перегородок и стен.
Регистрация происходит в порядке, регламентированном в Законе № 218-ФЗ. Договор аренды нежилого помещения между юридическими лицами или гражданами можно подать в Росреестр или через МФЦ. Для этого представляются следующие документы:
- заявление сторон о регистрации и/или кадастровом учете объекта;
- правоустанавливающие документы на недвижимость – с момента принятия Закона № 218-ФЗ таким документом является выписка ЕГРН; аренды нежилого помещения между юридическими лицами или гражданами;
- передаточный акт, подтверждающие передачу имущества арендатору (иное название документа – акт приема-передачи объекта); на здание или помещение, если необходима постановка объекта аренды на учет;
- паспорта сторон или их представителей, а также правоустанавливающие документы юридических лиц или ИП (в зависимости от того, кто является уполномоченным правообладателем объекта);
- платежное поручение о перечислении госпошлины за регистрацию.
В соответствие со ст. 333.33 Налогового кодекса РФ, в 2018 году размер госпошлины за регистрацию арендных отношений составляет 2000 руб. для физических лиц и 22 000 рублей для юридических лиц.
Особенно выгодно, когда арендатором является индивидуальным предпринимателем – они учитываются налоговыми органами как физические лица и госпошлина для них составляет 2 000 рублей.
Для удобства учета существующих договоров аренды нежилых помещений арендодатели могут вести специальный реестр – реестр зарегистрированных договоров аренды. Этот документ не имеет строгой формы, он готовится с учетом потребностей собственника объекта. Пример договора аренды нежилого помещения с отражением в собственном реестре можно будет посмотреть на консультации у наших специалистов.
Комментарий специалиста. При подготовке документов на регистрацию может потребоваться изготовление технического плана. Специалисты компании «Смарт Вэй» обеспечат быстрое и правильно оформление этого документа, а также окажут сопровождение при составлении иных необходимых бланков и форм.Выписка из ЕГРН выдается после кадастрового учета перепланировки в Росреестре.
Порядок регистрации
Регистрация будет проводиться специалистами Росреестра на основании заявление от сторон. При этом нужно учитывать следующие нюансы регистрационной процедуры:
- одновременно с регистрацией договора, в едином госреестре делается запись о возникновении обременения права собственности – указанное обременение будет действовать до момента истечения срока договора, либо заключения соглашения о досрочном расторжении аренды, однако зачастую следует подать в Управление Росреестра заявление о прекращении обременения, иначе сам орган регистрации оставит запись о найме в ЕГРН и зарегистрировать новый договор на этот объект быстро не получится;
- если на объект зарегистрировано арендное обременение, оно сохранится даже при продаже объекта – арендатор сможет продолжить свою деятельность даже при переходе права собственности к другому лицу;
- любое заинтересованное лицо сможет узнать, что на объект зарегистрировано обременение – эти общедоступные сведения можно получить путем запроса выписки из ЕГРН.
При неопределенном сроке в договоре, в ЕГРН не будет указана предельная дата действия обременения, более того – договор аренды нежилого объекта на неопределенный срок вообще не подлежит регистрации. Пример договора аренды нежилого помещения с такими условиями вы также можете найти в списке полезных документов.
При совершении сделки аренды на часть здания или помещения, будет одновременно проводиться временный кадастровый учет. У такой части объекта будет существовать временный кадастровый номер до момента прекращения арендных отношений. Если на аналогичную часть объекта будет претендовать новый арендатор, потребуется заново составлять технический план и проводить временный кадастровый учет.
Это связано с тем, что основанием для учета части объекта является договор аренды нежилого помещения. Прекращается договор – прекращается учет.
Комментарий эксперта. У многих клиентов компании “Смарт Вэй” возникает вопрос: если они регистрировали аренду части нежилого объекта недвижимости до вступления в силу 218 ФЗ, а сейчас хотят внести в него изменения путем подачи на регистрацию дополнительного соглашения, почему Росреестр требует от них предоставления технического плана? Это следует из того, что вся информация об объектах недвижимости с 2017 года содержится исключительно в электронном виде. Открывая раздел ЕГРН государственный регистратор не видит учета той его части, по которой получает на регистрацию дополнительное соглашение и приостанавливает регистрацию до момента получения от заявителя технического плана для учета части нежилого объекта недвижимости.
Законодательная база
Основным документом, которым следует руководствоваться при регистрации договоров аренды недвижимости, является Федеральный закон от 13.07.2015 г. № 218-ФЗ. Но не все договора подлежат обязательной регистрации, только:
- заключенные с установленным сроком более 1 года;
- по аренде предприятия, срок по соглашению не имеет значения.
Подать заявление на регистрацию вправе одна из сторон или обе. Но при заключении договора с государственным или муниципальным органом подавать его должен он самостоятельно.
Пошаговая инструкция регистрации договора аренды в 2021 году
Алгоритм подачи договора аренды нежилого помещения на регистрацию в Росреестр следующий:
1. Заполнить заявление. Порядок оформления зависит от способа подачи:
- в бумажном виде форма имеет унифицированный вид, заполняется специалистом МФЦ при личной подаче документов;
- при отправке по почте форму можно скачать с сайта Росреестра и заполнить самостоятельно — здесь;
- онлайн, в электронном виде на сайте Росреестра.
Если на регистрацию обращаются несколько заявителей, то каждый из них должен подать своё заявление. В документе обязательна подпись:
- проставлена собственноручно заявителем (при отправке почтой дополнительно заверяется нотариально);
- усиленная квалифицированная электронная при отправке через интернет онлайн.
При выборе способа заполнения заявления на сайте Росреестра в разделе «Регистрации сделок» следует пройти в пункт «Регистрации сделки с обременением» и затем «Договор аренды (субаренды)».
Открывается электронная форма, где пошагово заполняются необходимые поля.
Сначала указывается вид недвижимости – нежилое помещение, его кадастровый номер, площадь и адрес.
Затем заполняются данные о правообладателе. Для физического лица потребуется указать его персональные данные, паспортные реквизиты, адрес регистрации, контактный телефон.
На втором шаге заявитель обязан ознакомиться с информацией и дать согласие на обработку персональных данных.
После приложить сканированные копии документов и затем отправить заявление на проверку в ведомство.
2. Собрать документы и оплатить госпошлину.
- в двух подлинниках при оформлении в простой форме, одном подлиннике и копии при нотариальной сделке. В почтовом отправлении договор направляется заверенный нотариусом;
- личные документы заявителя (паспорт) или уполномоченного лица (доверенность, удостоверенная нотариусом или при обращении руководителя организации документ о полномочиях действовать от имени организации).
Дополнительно можно приложить документы, которые не являются обязательными и могут быть получены Росреестром в рамках межведомственного взаимодействия:
- учредительные документы организации;
- выписка из ЕГРЮЛ;
- платежный документ, доказывающий факт оплаты госпошлины.
3. Направить пакет документов на регистрацию. Сделать это можно одним из способов:
- лично при обращении через МФЦ или в подразделение Росреестра;
- почтой строго согласно требований, изложенных на сайте Росреестра, с уведомлением о вручении и описью вложений;
- прикреплением сканированных копий документов к заявлению на сайте Росреестра.
4. Дождаться завершения процедуры. Если говорить о сроках, отводящихся на нее, то по Закону 218-ФЗ ч.1 ст. 16 составляет:
- при регистрации простого письменного договора аренды при личном обращении в отделение Росреестра – 7 рабочих дней, через МФЦ срок увеличивается на 2 дня;
- при регистрации нотариального договора через отделение Росреестра – 3 рабочих дня, на два дня больше через МФЦ;
- регистрация в электронном виде происходит в течение дня, следующего за днем подачи документов;
- в случае одновременной постановки объекта на кадастровый учет и регистрации договора аренды через отделение Росреестра – 10 рабочих дней, плюс два дня через МФЦ.
Если при проверке документов будут обнаружены основания для приостановки регистрации, то срок на устранение недостатков устанавливается не более трех месяцев. По их истечению и бездействие заявителя выносится отказ.
Основания для приостановки регистрации следующие:
- в заявлении в качестве лица-правообладателя нежилого помещения указано фактически не имеющее на него прав и не уполномоченное им распоряжаться;
- заявитель не имеет оснований на подачу документов на регистрацию;
- выявлены противоречия между зарегистрированными ранее правами и заявленными;
- право не может быть зарегистрировано в соответствии с Гражданским кодексом или иными нормативными актами;
- представлен не полный пакет документов;
- документы, приложенные к заявлению, являются неподлинными или недостоверными;
- форма заявления не соответствует установленным требованиям;
- подписи в документах проставлены лицами, неправомочными их подписывать;
- документы в рамках межведомственного взаимодействия не поступили или отсутствуют;
- иные основания, предусмотренные ст.26 Закона 218.
5. Получить договор с отметкой о государственной регистрации. В заявлении имеется возможность выбора способа получения.
Договор будет действительным с момента его государственной регистрации.
Подводные камни
Существует ряд моментов в процедуре госрегистрации договора аренды нежилой недвижимости:
- Следует обратить внимание, что собственник может подать заявление в орган Росреестра о внесении отметки в ЕГРН, которая сделает невозможным зарегистрировать договор аренды без его участия. Тогда документы, поданные на регистрацию арендатором, не будут приняты к рассмотрению. Поэтому следует известить о намерении собственника нежилого помещения и попросить его либо самому подать документы, либо отозвать ранее поданное заявление о невозможности регистрации.
- Субъекты предпринимательской деятельности стали практиковать составление предварительных договоров аренды нежилого помещения, где прописываются условия заключения окончательного соглашения. Такой вид договора регистрировать не требуется.
- Что касается субаренды нежилого объекта, то здесь действуют все те же правила, которые применяются к договорам аренды. При составлении его сроком более года необходимо проходить процедуру регистрации.
- Закон не обязывает регистрировать бессрочные договора, но для урегулирования конфликтных ситуаций следует знать, что в законную силу такое соглашение вступает только после обращения в Росреестр и отметки о регистрации.
- Условие о периоде действия договора аренды не является существенным, его стороны могут устанавливать самостоятельно. Но обязательно нужно упомянуть об условиях расторжения.
- Арендодатель вправе сдавать нежилую площадь только при наличии всех необходимых документов, подтверждающих его права на нее. Не принятое в эксплуатацию здание не может быть поставлено на регистрационный учет и право невозможно оформить. Тем самым сдавать такое помещение по договору невозможно. В этом случае стороны могут составить предварительное соглашение до момента урегулирования всех правовых проволочек.
Когда необходима государственная регистрация договора аренды?
Государственной регистрации подлежат все договоры по аренде имущества, для которых участниками сделки установлен срок более года. Соглашения с меньшим сроком рассматриваются в индивидуальном порядке как самими сторонами сделки, так и различными контролирующими органами.
Стоимость и порядок оплаты услуг по регистрации договора
При регистрации договора аренды необходимо оплатить госпошлину в размере, который установлен подпунктом 22 пункта 1 статьи 333.33 Налогового кодекса РФ и составляет:
- для физических лиц — 2 000 рублей;
- для юридических лиц – 22 000 рублей.
ВНИМАНИЕ: налоговым кодексом предусмотрены льготы при оплате госпошлины, а также предусмотрена возможность заплатить госпошлину частично, исходя из количества лиц, обращающихся за регистрацией договора. Например, если обращаются за регистрацией договора две стороны и обе стороны являются юрлицами, то госпошлина между ними разделяется пополам. Подробно об условиях оплаты можно изучить положения пункта 2 статьи 333.18 Налогового кодекса РФ, а также изучить информацию на официальных сайтах Росреестра.
Госпошлина подлежит оплате до обращения с заявлением о регистрации договора аренды. Оплата производится по месту совершения действий по регистрации.
Оплата госпошлины может быть произведена как в наличной, так и безналичной форме.
Для осуществления оплаты госпошлины необходимо узнать реквизиты территориального органа Росреестра, по которым должна производиться оплата.
Основания для приостановления и отказа в регистрации соглашения
Основания для приостановления и для отказа в регистрации прав указаны в статьях 26 и 27 закона от 13.07.2015 №218-ФЗ, который посвящен госрегистрации недвижимости.
В качестве основания приостановки госрегнистрации права может быть:
- обращение с заявлением о регистрации ненадлежащего лица;
- не предоставление документов, которые необходимы для госрегистрации права, например, не представлен техплан части помещения;
- неправильное оформление документов;
- установлены противоречия между заявляемыми правами и уже зарегистрированными, например, не погашена запись о предыдущем договоре аренды, который прекратил свое действие;
- иные основания, предусмотренные законом.
Отказывают в госрегистрации договора аренды по причине того, что в течение срока, когда была приостановлена госрегистрация, не были устранены причины, по которым госрегистрация не могла быть произведена.