Если у вас на сайте стоит сервис приема платежей Paypal или другой, то налоги вы должны уплатить не с той суммы, что пришла вам на расчетный счет, а с той суммы, которая поступила агрегатору.
«Это несправедливо!»
Часто можно встретить аргумент, что, дескать, это несправедливо, платить налог с тех денег, что ты не видел. Давайте разбираться, почему так происходит.
Что такое доход по PayPal и им подобным онлайн-сервисам?
Если у вас упрощенка, то вы наверняка знаете, что вашим доходом является сумма денег, поступившая на ваш расчетный счет. А давайте прочтем закон. Цитирую:
В целях настоящей главы датой получения доходов признается день поступления денежных средств на счета в банках и (или) в кассу, получения иного имущества (работ, услуг) и (или) имущественных прав, а также погашения задолженности (оплаты) налогоплательщику иным способом (кассовый метод) .
Обратите внимание на выделенную фразу. По закону доход - это не только деньги, зашедшие на ваш расчетный счет, но и погашение задолженности покупателем перед вами. Как покупатель может погасить задолженность, кроме перечисления денег:
- Взаимозачетом (вы оказали услугу покупателю, он вам, вы зачли стоимость).
- Бартером (вы продали товар покупателю, он вам на стоимость товара поставил другой товар).
- Погашением третьему лицу (вы оказали услугу, покупатель оплатил не вам, а вашему другу/жене/маме).
- Погашением задолженности через сервис приема платежей (наш вариант).
По закону, задолженность считается погашенной тогда, когда покупатель перечислил деньги агрегатору. Если вдруг агрегатор обанкротился и не перевел вам эти деньги, то это уже долг агрегатора перед вами, а не вашего клиента, который свою обязанность перед вами исполнил.
Так вот, погашение задолженности покупателем путем перевода денег онлайн-сервису приема платежей является вашим доходом в полном объеме. С дохода вы обязаны уплатить налог.
Если вы на ОСНО (традиционной системе налогообложения), там все еще проще. Ваш доход – вся сумма отгруженного товара или оказанной услуги и не зависит от платежа.
Что такое расход в ситуации с платежными системами?
Услуги банков и платежных агрегаторов, которые помогают вам собирать деньги с покупателей, это ваши расходы.
Что же облагается налогом?
Если вы на УСН 6%, вы не учитываете расходы для налогообложения. Таким образом вы облагаете 6% налогом все, что поступило агрегатору, и не вычитаете из этого дохода расходы на услуги онлайн-сервиса.
Если вы на УСН 15%, вы учитываете в доходах все, что поступило агрегатору, а в расходах показываете проценты от агрегатора (п. 9 если агрегатор – кредитная организация, PayPal это кредитная организация).
Если вы на ОСНО, вы учитываете в доходах выручку от продажи методом начисления, а в расходах проценты агрегатора по факту получения от агрегатора первичного документа.
«Я вам не верю! В интернете писали, что это все неправда и есть разъяснения налоговой»
К сожалению, в интернете ходит масса непроверенной информации. Я даже знаю случай, когда один человек написал запрос в ФНС, и ему даже ответили, но, к сожалению, к ответу забыли приложить третий лист, в котором и содержался вывод налоговиков, что облагать нужно весь доход, поступивший на расчетный счет агрегатора. Это письмо из 2х листов долго ходило по интернету в качестве «доказательства» неверной позиции.
Я написал два запроса в ФНС и получил два письменных ответа. Их полные тексты привожу в приложении к этой статье. Оба они 100% подтверждают вышесказанную позицию.
Цитаты из ответов ФНС:
1. Налоговая пишет, что налогом облагаются все поступления агрегатору.
2. Облагаются на тот день, когда поступили агрегатору. Так, например, если клиент вам оплатил 31 декабря 2017 года, а PayPal перечислил на ваш счет в январе, то доход с этого поступления вы должны учесть в декабре.
3. И при этом никто не будет проверять как вы ведете свой учет до тех пор, пока не назначат налоговую проверку. Иными словами, если вы сделаете все неправильно и подадите неверную декларацию, а у вас ее примут, это не означает, что вы сделали все верно.
4. Налоговики показали, что этот вопрос они уже неоднократно поясняли в письмах и регулярно им задают этот вопрос, и их позиция одинакова и неизменна.
5. Доход – это то, что поступило агрегатору.
6. И учитывается доход в тот день, когда деньги пришли на счет платежной системы.
Но есть один случай, когда все вышесказанное не работает
Например, если вы пользуетесь не сервисом типа Яндекс.Касса, а некоей Яндекс-формой, которая устанавливается на ваш сайт, то проценты берутся Яндексом с покупателя сверх платы за товар или услугу. В этом случае вы не имеет никакого отношения к этим процентам. Вы получает на расчетный счет полную сумму своей продажи, это и будет вашим доходом.
Как платить налог с поступлений из зарубежья на PayPal
Для оплаты покупок и перевода денег сначала нужно пополнить кошелек электронной платежной системы. Поэтому поговорим о том, как положить деньги на PayPal.
Пополнение с банковской карточки. Как пополнить счет со своей кредитной или дебетовой карты? Для этого нужно всего лишь привязать карту к аккаунту и перевести нужную сумму.
Обменники
Сервисы такого типа позволяют быстро вывести деньги с платежки на карту. Вы можете подобрать лучший курс для обмена нужной платежной системы с помощью бестчендж мониторинга обменников.
Финансы можно перевести на свой счет с аккаунтов других платежных систем. Для этого вам необходимо использовать киви кошелек, payeer кошелек и другие. Стоит подробнее остановиться на том, как перевести деньги со счета qiwi на paypal.
Зарегистрироваться в платежке Киви достаточно просто, если вы этого еще не сделали. Вам необходимо получить карточку Киви Виза. Лимит на ней будет таким же, как и на кошельке этой платежки.
Полученную карту прикрепите к аккаунту ПайПал. После этого деньги на покупки будут автоматически списываться с карты Киви.
Терминал
Для реализации этого варианта, опять-таки, понадобится карта Киви. Через терминал самообслуживания вы можете пополнить именно ее, а уже оттуда будут списываться деньги на переводы и платежи с пайпал. Пополнение киви кошелька осуществляется по номеру телефона, который за этим кошельком закреплен. За пополнения с терминала платить комиссию не нужно.
WebMoney
Вывод с пайпела на вебмани с помощью обменнника exchanger . Для осуществления обмена таким способом необходимо к аккаунту обменника подключить личный счет платежки. Если нужно выводить рубли, а в PayPal у вас другая валюта, то обменник бесплатно осуществит конвертацию.
За вывод на вебмани комиссию платить тоже не придется. Во вкладке «Вывести средства» нужно выбрать тип банковского счета и заполнить указанные поля. После нажатия опции «Продолжить» может появиться информация о том, что счет в банке необходимо верифицировать.
Сделать это несложно, а сам принцип процедуры верификации был описан ранее.
Банковский счёт или карта
Прежде чем говорить о том, как вывести деньги на карту, нужно отметить, что выводить деньги с платежки можно на счета далеко не каждого банка. Из-за международных санкций для некоторых российских финансовых организаций, PayPal не осуществляет перевод денег на кредитки Банка Росии, Инвесткапиталбанка и некоторых других. Если ваш банк не входит в «черный список», то вы можете смело привязывать карту и выводить деньги.
Минимальная сумма составляет 10 долларов. Перевод нужно ждать несколько дней.
Карта Яндекс.Деньги
Особенность виртуальной и реальной денежных карт Яндекс состоит в том, что они стали практически полным аналогом обычных банковских карточек. Это позволяет прикрепить карточку Яндекс к странице вашей платежки, указав ее номер и CVV код.
Карта Payoneer
На эту карточку вы можете выводить только долларовые сбережения или же предварительно переводить рубли с кошелька PayPal в другую валюту. Комиссия за перевод составит примерно 5-6% от суммы. Заказать пластиковую карту Payoneer можно на официальном сайте .
Вам придется подождать несколько недель, пока ее выпустят и доставят. Дальше карту нужно привязать к счету платежной системы и работать по описанному ранее алгоритму.
Вывести денежные средства через офис представительства PayPal
Этот вариант отличается низкой комиссией, за вывод денег в офисе нужно заплатить всего 5% от суммы. Не нужно долго ждать осуществления операции. Но существенный недостаток этого способа в том, что представительств компании на территории России не так уж и много, расположены они только в Москве или Санкт-Петербурге.
Воспользоваться услугами посредника
Этот вариант самый опасный, так как приходится работать с частными лицами. Нет никакой гарантии, что человек, которому вы перешлете свои деньги для вывода, окажется честным и добросовестным. Но в данном случае вам не придется платить высокую комиссию за вывод.
Найти посредника можно на тематических форумах и обсуждениях. Иногда услуги третьих лиц – это единственный способ быстро и дешево вывести финансы.
Таким образом, все способы вывода денег сводятся к двум вариантам: напрямую на банковский счет или через посредничество. В качестве посредника может выступать другая платежная система, конкретное физическое лицо или обменник. Основные варианты я постарался вам описать, а как ими пользоваться решать уже вам.
Полезная информация
Жителям разных стран разработчики PayPal предоставляют разный спектр услуг. К примеру, в Америке клиенты платежной системы могу осуществлять переводы с помощью смс, что очень удобно. Жители России и Прибалтики имеют возможность привязать к своему аккаунту банковскую карту, выводить на нее деньги или же пополнять с этой карты счет и переводить денежные средства на счета других пользователей.
После того как вы привяжете к своему аккаунту карточку, необязательно будет пополнять баланс платежки для осуществления перевода. То есть, если вам нужно оплатить какой-то товар, а на кошельке PayPal денег не хватает, то остаток необходимой суммы будет снят с банковской карты.
Не советую пытаться вводить на своем аккаунте данные чужих карт или недостоверную информацию о себе. Такие махинации чреваты тем, что ваши счета начнут проверять и, вполне возможно, просто остановят их деятельность. Заблокировать кошелек могут и в случае, если на вашу личную станицу часто будут заходить с разных компьютеров или даже с разных стран.
В таком случае может возникнуть подозрение о взломе аккаунта или о вмешательстве мошенников. На вашу почту поступит просьба подтвердить свою личность с помощью скана документов. Когда вы это сделаете, вам вновь откроют доступ к счету.
Из-за того, что пайпал – достаточно крупная платежная система, желающих обогатиться нечестным путем на ее пользователях предостаточно. Поэтому вам на почту могут прислать письмо по оформлению похожее на письмо от Пайпал или еВау с просьбой пройти по ссылке и ввести там свой пароль и логин. Будьте крайне внимательны к таким посланиям.
Чтобы уберечь свои деньги от интернет-воров, вводите свои данные только на страницах с официальным адресом платежки. Более того, никому не пересылайте свой логин и пароль, ведь эту информацию от вас никто и никогда требовать не должен.
Как переводить деньги на PayPal
Система получила наименование транснациональной по причине того, что, находясь в разных странах, клиенты могут моментально переводить друг другу деньги. По этому и по ряду других показателей PayPal прочно занимает первое место в мире.
Важным отличием системы от остальных аналогов является то, что здесь не используются банковские счета и другие числовые реквизиты. Все операции в PayPal совершаются только по двум реквизитам — электронной почте или номеру телефона, указанного при регистрации.
Важно: перед тем, как переводить деньги на PayPal, пользователь проходит проверку (верификацию) в системе. Без верификации аккаунт считается ограниченным. Верификация по срокам занимает 3-5 суток.
Пошаговая инструкция
Независимо от местонахождения получателя перевода, в системе предусматривается один и тот же алгоритм. Если обе стороны операции прошли проверку, то последовательность действий отправителя будет следующей:
1. Войти в учетную запись PayPal. Вход осуществляется по логину и паролю, и не требует дополнительного СМС-подтверждения. В верхней панели инструментов необходимо перейти во вкладку Денежные переводы.
перевод денег через paypal
2. В списке опций выбрать Отправить. Через эту опцию (и только через нее) пользователи совершают денежные переводы.
В открывшемся поле ввести имя зарегистрированного пользователя или адрес его электронной почты. Транзакция совершается только по этому реквизиту. Дополнительно ничего вписывать в форму не нужно.
Отправка денег на PayPal другому человеку
3. Указывается цель платежа — в PayPal это условие является обязательным. Для совершения перевода указывается цель: Отправить средства друзьям и родным.
Перевод денег на Пайпал друзьям и родным
4. Вписать сумму перевода — минимальная сумма платежа для рублевого счета составляет 0,01 руб.
paypal перевод между счетами
5. Выбрать счет списания денег — в PayPal используются внутренние и банковские счета, а такое привязанные и подтвержденные банковские карты. Подтвердить совершение операции. Письмо с чеком приходит на адрес электронной почты.
Независимо от того, какой счет используется для списания средств, перевод совершается мгновенно. В течение нескольких секунд деньги поступят на счет адресата транзакции. Все совершенные клиентом платежи сохраняются а истории операций.
Отправка денег за границу
Перевести деньги на Пайпал можно человек в любую точку мира. Основное требование — система должна официально работать в стране, в которой находится получатель перевода.
Проблема в том, что по ряду причин PayPal в некоторых странах СНГ работает с ограничениями или не работает вовсе. Этот момент необходимо уточнять перед совершением перевода.
К примеру, большинство стран Европы и Америки входят в список участников системы. Поэтому их граждане по адресу электронной почты совершают между собой денежные переводы.
Лимиты и комиссии по переводам средств в PayPal
Операции в Пайпал лимитированные и могут в некоторых случаях облагаться комиссией. У сервиса действует правило, в соответствии с которым переводы с внутренних счетов PayPal в пределах одного государства совершаются без комиссии. Остальные операции тарифицируются по действующей сетке.
При совершении транзакции с внутреннего счета на внутренний счет Пайпал в другую страну, комиссия может составлять 0,4-1,5% от суммы перевода. Для пользователей из России переводы в европейские страны облагаются комиссией в среднем в 1% от суммы. Здесь важно, в какую именно страну отправляются деньги.
Использование банковской карты (кредитной или дебетовой) обходится клиентам значительно дороже. За перевод в другую страну с привязанной карты взимается комиссия в размере 3,4% + 10 рублей. В зависимости от государства, в котором находится получатель, к фиксированной комиссии может добавиться сумма в 149,99 рублей или в 299,99 рублей.
По каким причинам перевод отклоняется системой
При попытке отправить средства на PayPal, пользователь может столкнуться с определенными трудностями. Некоторые операции отклоняются системой. Некоторые клиенты скептически относятся к механизму совершения платежей. Отсутствие реквизитов получателя и числовых счетов воспринимается ими как серьезный недостаток.
Подобные суждения совершенно безосновательны, так как PayPal является еще и одной из самых надежных систем онлайн-платежей в мире. Самая частая причина, по которой операция может быть отклонена — отправитель указал несуществующий адрес электронной почты.
- Хотя бы одна из сторон не прошла процедуру верификации.
- В стране нахождения получателя система PayPal не работает или работает, но с ограничениями.
- Аккаунт отправителя или получателя попал под санкции системы.
- На выбранном счете списания не хватает денежных средств.
- Операция отклонена банком-эмитентом — если перевод совершается с привязанной к основному счету банковской карты.
Проблемы с отправкой переводов со счета в PayPal решаются через службу поддержки. При использовании в этих целях банковских карт, все вопросы следует задавать непосредственно банка-эмитенту.
Где посмотреть статус платежа
Если система не отклонила операцию, значит деньги отправлены по назначению. Проверить статус совершенного платежа можно в личном кабинете во вкладке Обзор.
В разделе Последние операции отражаются все переводы и платежи, совершенные за последний период. Если под операцией указан статус В обработке, значит деньги до клиента еще не дошли. Статус Исполнено означает, что операция совершена успешно, и что клиент уже получил деньги на свой счет.
Анатолий Дарчиев - высшее экономическое образование по специальности "Финансы и кредит" и высшее юридическое образование по направлению "Уголовное право и криминология" в Российском Государственном Социальном Университете (РГСУ). Более 7 лет проработал в Сбербанке России и Кредит Европа Банке. Является финансовым советником крупных финансовых и консалтинговых организаций.
Занимается повышением финансовой грамотности посетителей сервиса Бробанк. Аналитик и эксперт по банковской деятельности. [email protected]
Комментарии: 3
Если у вас есть вопросы по этой статье, вы можете сообщить нам. В нашей команде только опытные эксперты и специалисты с профильным образованием. В данной теме вам постараются помочь:
- Нелли01.04.2021 в 21:58
Время сейчас 22:00. С двух часов дня, с небольшими перерывами, я мучаюсь с этим Пэйпалом. Искала ответы и на самой платформе, и с десяток видео на эту тему просмотрела, но так и не нашла ответа, почему отклоняется перевод другу за рубеж.
И вот уже вконец измотанная, наткнулась на вашу статью. Теперь ясно: я только сегодня там зарегистрировалась, поэтому ещё рано что — то отправлять. Почему — то Пэйпал коротко и ясно мне об этом не сказал, а перечисляет только возможные причины (среди которых, кстати, не указывается, что после регистрации должно пройти несколько дней).
И ещё вот о чём хотела вас спросить: если привязать банковский счёт, а не карту, тогда ведь доп. проценты при переводах не будут взиматься? Пробовала, что — то не выходит у меня. Не приходит код в личный кабинет банка, чтобы скопировать его на страницу пэйпал.
Спасибо вам большое за такую прекрасную статью.
Уважаемая Нелли, за вывод суммы с PayPal на счет в местном банке комиссия не взимается. Но некоторые банки могут удерживать собственную комиссию за перевод, поэтому рекомендуем вам связаться с банком, где счет открыт.
Здравствуйте, Анатолий! Отличная статья! К сожалению у меня никаких навыков пользования услугой PayPal.. я дальнобойщик в Европе, хочу маме, пенсионерке, отправить деньги в Россию. Для мамы подходит вариант только на отделение почты..
могу ли я осуществить перевод таким образом? И как система будет проверять пенсионерку? Уточните пожалуйста этот вопрос, Благодарю за ответ с уважением Олег
Налоги в PayPal при продаже вещей
Один из наиболее распространенных способов заработка на PayPal – продажа вещей в интернет-магазинах и на аукционах. Это так, потому что ПэйПал сотрудничает абсолютно со всеми крупными международными торговыми площадками (EBay, AliExpress). Вообще, если посмотреть в Конституцию, то за продажу предметов, которые были в употреблении, взимается обязательный налог в размере 13 процентов от суммы.
Казалось бы, все понятно, но интернет остается малоизученной территорией для отечественных служб.
Например, при продаже посредством еBay с оплатой через электронную платежную систему не задействуются никакие официальные аппараты. Это значит, что государство не регулирует расходы и доходы, полученные с торговли. Теоретически, если речь идет о некрупных суммах, то совершать сделки можно не опасаясь налоговой.
С другой стороны, когда прибыль начнет превышать десятки тысяч рублей, лучше не рисковать и зарегистрировать ИП в соответствующих структурах.
Налоги в PayPal на фриланс
Заказчики, работающие из стран Европы и Америки, предпочитают именно PayPal, да и исполнителю комфортнее получать именно долларовые переводы. Политика конфиденциальности в этой электронной платежной системе соблюдается строго. PayPal не передает данные в налоговую, поэтому опасаться за то, что данные о средствах, хранящихся на кошельке, просочатся к третьим лицам, не стоит.
Даже если вы работаете не напрямую, а через специальный сайт, причин для волнения нет. Чаще всего для вывода используется перевод типа кошелек-кошелек, то есть он ничем не отличается от обычного пересылания денег между пользователями. Такая деятельность налогами не облагается.
Налоги на продажу товаров в интернете
Чаще всего системой PayPal пользуются продавцы на аукционах или в интернет-магазинах, ведь она сотрудничает с китайскими интернет-магазинами AliExpress и EBay.
В Конституции РФ сказано, что за продажу б/у товара в обязательном порядке взимается налог в размере 13%. Кажется, все просто, PayPal и налоговая должны сотрудничать. Но пока присутствие налоговой в интернете невелико.
Например, если на еBay оплачивать с помощью «палки», то никакие официальные службы не информируются, государство никак не участвует в регулировке расходов/доходов. Чисто теоретически, если сделки небольшие, то налоговую можно не опасаться. Но если прибыль будет более десяти тысяч рублей – лучше не идти на риски и зарегистрировать индивидуальное предпринимательство.