Что лучше: ИП или самозанятость? »

Им нельзя никого нанимать: ни в штат, ни по договору ГПХ. Они могут работать только сами либо заключать договоры с другими самозанятыми или компаниями. Например, писать тексты на заказ, продавать керамические кружки ручной работы, готовить детей к ЕГЭ.

Еще у самозанятых есть список запрещенных видов деятельности — они не могут:

• Добывать и продавать полезные ископаемые.
• Перепродавать товары и права на имущество, например открыть магазин и торговать там товарами, купленными у поставщика.
• Продавать товары, требующие маркировки или попадающие под акцизы, например крепкий алкоголь собственного производства.
• Зарабатывать на комиссиях и агентских договорах.
• Доставлять товары от продавцов к покупателям, если продавец не выдает чеки.

ИП могут нанимать сотрудников, но не смогут торговать алкоголем и оружием

У ИП меньше ограничений по деятельности — им разрешено:

• Перепродавать товары, произведенные другими людьми, например открыть продуктовый магазинчик.
• Зарабатывать на комиссиях, например с продажи квартир.
• Добывать полезные ископаемые, например драгоценные камни.

Однако ИП недоступна почти вся деятельность по лицензии. Продавать крепкий алкоголь и торговать оружием вы не сможете.

В каком регионе работать

Самозанятые работают только в четырех регионах или удаленно

В 2019 году налоговый эксперимент запустили только в Москве, Московской области, Калужской области и Татарстане. В 2020-м его планируют расширить на всю страну , но пока самозанятые могут работать только в этих четырех регионах.

Если вы работаете удаленно, например, пишете статьи или рисуете иллюстрации, вы можете зарегистрироваться как самозанятый. Но пока жить нужно тоже только в регионах, входящих в область эксперимента.

ИП могут работать по всей России

Сколько денег можно заработать

Самозанятый: до 2,4 млн рублей в год

Если самозанятый заработает больше 2,4 млн рублей в год, он автоматически потеряет статус и станет физлицом. Когда доход перешагнет планку 2,4 млн, приложение «Мой налог» не даст учитывать доход, платить налоги и выдавать чеки.

ИП: до 60 млн рублей в год минимально или безлимитно

Ограничения по доходу есть только у двух налоговых режимов:

• До 150 млн рублей в год на УСН — фиксированном налоге с дохода или дохода с вычетом расхода, с упрощенной бухгалтерией и без НДС.
• До 60 млн рублей в год на патенте — фиксированных выплатах вне зависимости от дохода, без ведения бухгалтерии.

Как регистрироваться

Самозанятые регистрируются онлайн со смартфона за 10 минут

ИП регистрируются в налоговой за неделю

Бумажной волокиты больше: нужно лично прийти в налоговую по месту прописки и подать заявление на регистрацию ИП. В заявлении придется указать коды ОКВЭД будущей деятельности: их нужно выбрать заранее из перечня . Заявление рассматривают 5–7 рабочих дней. Еще придется заплатить пошлину — 800 рублей в банке или 560 рублей при оплате через Госуслуги.

Сколько платить государству

Самозанятые платят 4–6% от дохода

Придется отдавать в ФНС 4% налога при работе с физлицами и 6% — с юрлицами. Например, с продажи шарфика ручной работы соседу нужно будет заплатить 4%, а с партии шарфиков в магазин — 6%.

Самозанятые не могут уменьшить налог за счет расходов. Если вы шьете дорогие платья из китайского шелка, платить налог придется со всех поступающих денег, без вычета расходов.

У ИП есть 4 налоговых режима

• УСН — 6% от доходов или 15% от доходов с вычетом расходов.
• ОСНО — 13% с дохода плюс НДС.
• ЕНВД и патент — фиксированная сумма налога, размер зависит от деятельности и региона. Доступен только для некоторых видов деятельности, например для репетиторства или ремонта обуви. Рассчитать стоимость патента можно на сайте налоговой .
• ЕСХН — 6% от доходов с вычетом расходов, но только для сельскохозяйственной деятельности.

Сколько платить за страховку

Самозанятые не платят взносы

ИП платят каждый квартал

В 2019 году нужно заплатить 36 238 рублей за весь год, плюс 1% от дохода свыше 300 000 рублей в год. Взносы нужно платить всегда, даже если решили отдохнуть от работы и ничего не заработали за месяц.

Как можно получать деньги от заказчиков и покупателей

Самозанятые могут принимать деньги на обычную банковскую карту

По номеру от физлиц или по реквизитам от юрлиц и ИП. Чеки они выдают через приложение «Мой налог». Для работы не нужна онлайн-касса.

Например, человек заказал вам разработку личного блога. Вам не нужно проводить платеж через кассу. Вы даете заказчику номер карты, он оплачивает, вы вносите доход в «Мой налог» и выдаете чек — все по закону.

ИП нужно открыть расчетный счет

За обслуживание расчетного счета нужно платить от 300 рублей в месяц. С него можно выводить деньги на свою карту. Еще можно выпустить корпоративную карту, привязанную к счету, и платить ею в магазинах. Но просто так принимать деньги на расчетный счет от физлиц или других ИП нельзя.

Чтобы продавать товары и услуги физлицам, ИП нужна онлайн-касса. Предприниматели без работников, которые предоставляют услуги или продают товары собственного производства, могут не ставить кассы до 1 июля 2021 года. Остальным касса нужна уже сейчас.

Как отчитываться в налоговую

Самозанятые не сдают отчетность

Нужно просто вносить доходы в «Мой налог» и раз в месяц платить с них налоги. Кстати, Самозанятые.рф и «Мой налог» — официальные партнеры. Поэтому на нашей платформе налог рассчитывается автоматически, а еще мы напомним, когда подойдет время оплаты налога.

ИП отчитываются в налоговую

Отчетности нет только у ИП на патенте. Остальным нужно сдавать отчеты в налоговую — передавать информацию о доходах и расходах. Для сдачи отчетности нужно заполнять специальные формы и лично ходить в налоговую. Можно подключиться к специальному сервису, например к Контур.Эльбе, и платить им деньги за упрощенную сдачу отчетности.

На ОСНО нужно еще рассчитывать и учитывать НДС: вести счета-фактуры, учитывать категории товаров и услуг, вести бухгалтерские документы. Это сложно, многие нанимают для бухгалтерии с НДС бухгалтера.

Какие документы будете оформлять во время работы с заказчиком

Самозанятые могут работать без документов

Можно заключить договор с ИП, юрлицом или физлицом, но делать это необязательно: деньги можно принимать на карту и просто так. Также не нужно выставлять счета и акты. Чек из «Моего налога» — единственное доказательство законности платежа, необходимое самозанятому и его заказчику.

ИП нужно подписывать договоры, выставлять счета и формировать акты

Если их не будет, налоговая может усомниться в законности дохода, заблокировать счет и выписать штраф.

Что выбрать

Самозанятым стоит становиться, если

• Живете в Москве, Московской области, Татарстане или Калужской области.
• Планируете работать в одиночку, без наемных работников.
• Будете оказывать услуги или продавать товары своего производства.
• Предполагаете, что не заработаете больше 2,4 млн в год.
• Не хотите долго и сложно регистрироваться, ходить в налоговую, сдавать отчеты, составлять договоры и акты.
• Планируете много работать с физлицами — налог на сделки с ними ниже, и не придется покупать онлайн-кассу.

Самозанятый режим поможет вам избежать бумажной волокиты и лишних трат, например на взносы или онлайн-кассу.

ИП придется открыть, если

• Открыть магазин и продавать там товары от сторонних поставщиков.
• Нанять на работу людей — например в агентство контент-маркетинга.
• Работать вне регионов эксперимента по самозанятым.
• Уменьшать налоги на размер расходов, если у вас дорогое производство.

Проще всего платить налоги и вести учет на УСН или патенте, так что присмотритесь к этим режимам.

Кто такие самозанятые и ИП?

Официального определения термина «самозанятый» в российском законодательстве не существует. Условно, мы можем сказать, что самозанятость — это новая форма налогового режима, при оформлении которого физические лица занимаются различными вариациями оказания услуг и получают от этого доход, но не имеют сотрудников по найму.

Самозанятые делятся на 2 категории:

• Граждане, оказывающие услуги другим лицам (ст. 23 НК РФ);
• Лица, которые платят налог на профессиональный доход (No422-ФЗ).

Деятельность предпринимателей подробно регулируется ФЗ «О государственной регистрации юридических лиц и индивидуальных предпринимателей».

Отличия самозанятых и ИП

Различия проявляются в 15 пунктах, о каждом из которых мы далее расскажем чуть подробнее.

Регистрация

В данном пункте отличие ИП от самозанятых прослеживается четко. Самозанятые могут бесплатно зарегистрироваться в рамках приложения «Мой налог».

Предприниматель же заполняет заявление, подает в налоговую инспекцию ряд документов, причем если они подаются в бумажном виде, то уплачивается государственная пошлина в размере 800 рублей. Но стоит сказать, что бумаги подаются и бесплатно, путем передачи через систему «Госуслуги» или органы МФЦ. Подробнее об этом читайте статью — как открыть ИП в 2020 году?

Виды деятельности

Здесь самозанятые отличаются от ИП тем, что им доступны только те виды деятельности, которые не предполагают найм сотрудников. Также, им запрещено оказывать услуги бывшим работодателям, уволившим их не позже 2 лет назад. Заниматься арбитражным управлением, быть медиатором, адвокатской практикой, добычей и реализацией полезных ископаемых, перепродажей имущественных прав и т.д.

Полный перечень ограничений можно найти в законе No422-ФЗ.

Также, если предприниматель ведет свою деятельность в рамках одного из специальных, упрощенных режимов, то на него распространяются ограничения, которые прописаны в его рамках. Например, если предприниматель работает в режиме патента, то он может осуществлять только ту деятельность, на которую могут выдать патент.

Сферы работы

В настоящее время переход на режим самозанятости можно осуществить в более чем 50 регионах Российской Федерации. Подробный список регионов можно найти на портале федеральной налоговой службы.

Индивидуальное предпринимательство может осуществляться по всей России.

Подоходный лимит

В соответствии со ст.4 ФЗ «О проведении эксперимента по установлению специального налогового режима…», получаемая прибыль не может превышать 2,4 млн в год. Иначе физическое лицо автоматически теряет этот статус. Поэтому здесь специалисты видят два выхода, либо уплата 13% на сумму, выходящую за пределы лимита.

Либо быстрое открытие ИП и выбор подходящей системы налогообложения.

У предпринимателей, работающих на общих условиях нет ограничений, касающихся дохода. Исключением является только работа на специальных режимах. На упрощенной системе налогообложения (УСН) действует лимит в 150 млн. рублей, а на патентной (ПСН) составляет 60 млн. рублей.

Наличие сотрудников

В отличие от индивидуальных предпринимателей, самозанятые не могут нанимать сотрудников.

Работа по найму

Если индивидуальные предприниматели спокойно осуществляют работу по найму, то у самозанятых есть некоторые ограничения. Они не платят налог на профессиональный доход и по доходам от работодателей, с которыми он сотрудничал в течение последних 2 лет.

Налогообложение

Самозанятые могут платить 2 формы налогов:

1. Доход с физических лиц (4%);
2. Доход с юридических лиц и индивидуальных предпринимателей (6%).

Отчетность

В соответствии со ст.14 самозанятые не сдают ее государству. В отличие от них, ИП обязаны сдавать ее, только если они не работают в режиме ПСН. Все остальные обязуются сдавать:

1. Декларации по налогам, которые они платят в соответствии с режимом;
2. Отчеты по выплатам сотрудникам, если они имеются;
3. Статистическую отчетность (при надобности).

Все доходы самозанятых отображаются в специальном приложении «Мой налог», дополнительные регистры вести не требуется.

Предприниматели обязаны вести налоговый учет, а при наличии штата работников еще и кадастровый.

Обратите внимание. При работе в режиме УСН следует вести бухгалтерский учет, чтобы избежать превышения лимита остатка кассы.

Льготы

Для самозанятых существует разовый налоговый вычет- десять тысяч рублей, его можно снизить на 2% с доходов от юридических лиц и ИП.

Налоговые льготы ИП полностью зависят от режима. Как мы уже упоминали выше, на УСН и ПСН есть налоговые перерывы, также на региональном уровне можно снизить их ставку. На ЕНВД и ПСН можно снизить налог за счет приобретения ККТ. На ЕНВД и УСН налог уменьшается из-за взносов за себя и работников.

Страховые взносы

Они платятся самозанятыми по желанию в соответствии с Постановлением Правительства No160.

ИП платят взносы на пенсионное и медицинское страхование. Минимальный фиксированный платеж в 2020 году составляет 32 тысячи 400 рублей, также 1% от доходов, если прибыль составляет более 300 тыс. рублей. (ОСН платят от прибыли, ЕНВД от временного дохода, а ПСН от потенциальной прибыли.)

Онлайн-касса

Самозанятые не должны покупать кассу потому, что все необходимые чеки остаются в сервисе «Мой налог». ИП обязаны применять контрольно-кассовую технику, исключением является отсутствие наемных работников и другие причины, которые сформированы в ст.7 No290-ФЗ.

Пенсия

Пособие по нетрудоспособности

Для самозанятых не предусматривается добровольное страхование. ИП могут заключить договор социального страхования, но есть определенные условия для того, чтобы получать пособия по больничным листам. Нужно внести годовой взнос в соцстрах, который рассчитывается по формуле: МРОТ умножается на 2,9 % и умножается на 12 месяцев.

Штрафы

Самозанятые могут быть наказаны за передачу недостоверных сведений о доходах или не выдачу чека клиенту. Но исходя из практики, эта сфера контроля со стороны государства имеет ряд пробелов.

С предпринимателями в этом смысле обходятся жестче. Есть 4 причины, по которым можно оштрафовать ИП:

• Неуплата налогов, передача неточных сведений о доходах и отсутствие ККТ (контрольно-кассовой техники). Этими проблемами занимаются органы Федеральной налоговой службы;
• Нарушение прав сотрудников (это сфера ведения трудовой инспекции);
• Несдача отчетности или нарушение внутри нее;
• В случае выявления нарушений путем осуществления сторонних проверок другими государственными структурами, например, Роспотребнадзором.

Можно ли быть самозанятым и ИП одновременно?

К сожалению, предприниматели не имеют право совмещать режим самозанятости с другими режимами налогообложения. Даже если это УСН, ОСН или ЕНВД. Подробнее расписано в ст.7 закона No422-ФЗ. Единственный, возможный вариант появляется в том случае, если вся деятельность предпринимателя подпадает под НПД.

А вот самозанятый легко и достаточно быстро может перейти на индивидуальное предпринимательство.

Что выгоднее: ИП или самозанятость?

Многие отличия говорят в пользу режима самозанятости, однако и у предпринимательства есть свои достоинства, о них мимолетно было рассказано выше, но сейчас внимание будет подробно акцентироваться именно на объективных преимуществах.

Преимущества предпринимателей

Ограничения по доходам

Начисления ПФР

Для кого-то это может показаться преимуществом, но если вы хотите стаж и пенсию, то стоит отнестись к этому вопросу серьезно. Но стоит помнить, что и у предпринимателей здесь кроются свои проблемы. Чаще это касается отсутствия гарантий на высокий размер будущей пенсии.

Как видите, разница между самозанятыми и ИП очень большая. Мы рассказали о самых частых вопросах, которые интересуют тех, кто еще не определился с выбором. А вот что лучше, ИП или самозанятый решать только вам.

Самозанятые – как стать и что платить

Стать самозанятым легко. Для того, чтобы подать заявление о начале деятельности в качестве самозанятого даже не нужно идти в налоговую инспекцию. Все необходимые действия можно провести онлайн на сайте ФНС или через специальное приложение «Мой налог».

Налог на профессиональный доход (НПД) — это новый спецрежим, ориентированный в первую очередь на «обычных» физических лиц. Но стать плательщиком налога на профессиональный доход (НПД) может и предприниматель. Для этого необходимо, чтобы у ИП не было наемных работников и его деятельность соответствовала требованиям закона № 422-ФЗ от 27.11.2018 «О проведении эксперимента…».

Конкретного списка разрешенных для самозанятых граждан видов деятельности закон № 422-ФЗ не содержит. Но, исходя из его норм, можно сделать вывод, что физическое лицо или ИП имеют право перейти на налог на профессиональный доход (НПД), и стать самозанятым если они:

• получают доход от продажи собственных товаров или оказания услуг;
• не пользуются услугами наемных работников;
• не подпадают под исключения, перечисленные в ст. 4 и 6 закона 422-ФЗ.

Например, под налог на профессиональный доход (НПД) не подпадает торговля подакцизными товарами и реализация недвижимости.

Отдельно в законе предусмотрено ограничение для «слишком хитрых» бизнесменов, которые могут захотеть использовать налог на профессиональный доход (НПД) в целью оптимизации расходов на персонал. Ведь ставки по этому налогу намного ниже, чем «стандартный» уровень фискальной нагрузки на ФОТ. Из-под обложения налога на профессиональный доход (НПД) выведены услуги, которые физическое лицо оказывает своему нынешнему или бывшему работодателю, при условии, что с момента увольнения прошло менее двух лет (пп.

9 п. 2 ст. 6 закона № 422-ФЗ).

Но в целом можно смело сказать, что налог на профессиональный доход (НПД) подходит практически всем, кто раньше занимался работой «на дому» и оказывал различные услуги «в частном порядке»: фотографам, аниматорам, копирайтерам, ремонтникам, кондитерам и т.п.

Пилотный проект пока что доступен лишь в четырех регионах: Москва и Московская область, Калужская область и республика Татарстан. Правительство признало первые итоги эксперимента успешными, поэтому предполагается, что для остальных регионов РФ налог на профессиональный доход (НПД) станет доступным с 2020 года.

Какой статус выбрать для бизнеса? Отличие ИП от самозанятых

Оля — дизайнер. Она работает в рекламном агентстве и получает зарплату, но в свободное время дополнительно берёт проекты и зарабатывает на этом. Клиенты приходят сами: одним нужны макеты сайтов, другим — иллюстрации для социальных сетей, третьим — баннеры, которые увидят люди на улице.

Заказов хватает, поэтому дизайнер хочет как можно быстрее зарегистрироваться, но кем — ИП или самозанятым? Разбираемся в статье.

Сходства предпринимателя и самозанятого

ИП и самозанятые отвечают по долгам бизнеса своим имуществом

Если долги перед налоговой, поставщиками или банками не получится покрыть доходами от предпринимательской деятельности, то могут взыскать личное имущество: зарплату или машину. Но чтобы это произошло, долги должны быть действительно большими. Например, наш дизайнер рискует только тем, что ему придётся вернуть предоплату за работу или выплатить неустойку, если проект сорвётся по его вине.

И предприниматель, и самозанятый могут работать ещё и по трудовой книжке

Если вы не хотите уходить с работы в офисе, а скорее планируете легализовать хобби, то предпринимательская деятельность не станет препятствием. Вы имеете право получать зарплату на основном месте работы и иметь дополнительный заработок.

Самозанятые работают в одиночку, а у ИП есть возможность нанять специалистов

У ИП и самозанятых есть ограничения по видам деятельности, но у предпринимателей их меньше

Самозанятость подходит для тех, кто планирует продавать свои товары или услуги. Этот статус не подойдёт, если хотите:

• продавать товары, попадающие под акциз или подлежащие обязательной маркировке: одежду, обувь, бельё, сигареты, шины, парфюмерию, фотооборудование;
• перепродавать товары или права — не получится закупить товар в Китае и продавать его в своём интернет-магазине;
• добывать или продавать полезные ископаемые;
• зарабатывать на комиссиях и агентских договорах;
• доставлять и принимать оплату за товары, если у продавца нет кассы и чеков.

Если вы хотите заниматься видами деятельности из этого списка, то придётся зарегистрировать ИП. В таком статусе меньше ограничений, но всё же они есть. Предпринимателям нельзя продавать некоторые подакцизные товары, например, крепкий алкоголь.

Самозанятые регистрируются в приложении, а ИП — в налоговой лично или онлайн

Открыть ИП сложнее, и на это уходит минимум 3 дня. Нужен паспорт и заявление о регистрации, в котором указаны коды ОКВЭД будущей деятельности. Подать документы можно лично в налоговой, через МФЦ, Госуслуги, Почтой России или через представителя.

Самозанятые регистрируются бесплатно, а предприниматели — за 800 рублей

ИП должны платить госпошлину, если привозят документы на регистрацию лично или отправляют вместо себя представителя по доверенности. Если подать документы онлайн, то платить пошлину не придётся — например, через нотариуса или специальную программу на сайте ФНС.

Кроме госпошлины, у ИП могут появиться дополнительные расходы:

• за нотариальное удостоверение заявления и услуги по подаче документов;
• за квалифицированную электронную подпись, которая нужна, чтобы самостоятельно отправить документы онлайн. Она стоит около 1 000 рублей.

Самозанятые платят 4-6% от дохода, ИП — до 20%

У самозанятых ставка налога зависит только от того, кому они предоставляют товар или услугу. Если это физические лица, то платят 4% с выручки, за работу с ИП и юрлицами — 6%. Удобно, что если ничего не заработали, то никаких налогов платить не нужно.

ИП вносят налоговые платежи, в некоторых случаях даже если поработали в минус. Размер выплат зависит от того, какую налоговую систему применяет предприниматель. Их четыре:

• ОСН — НДФЛ 13% и НДС до 20%;
• УСН — 6 или 8% на системе «Доходы» и 15 или 20% на «Доходы минус расходы»;
• Патент — по ставке 6%. Сумма выплаты рассчитывается от размера потенциального дохода, который установлен в регионе для конкретного вида деятельности. Рассчитать стоимость патента в вашем регионе можно на сайте налоговой;
• ЕСХН — до 6% с доходов и НДС, но только для предпринимателей в отрасли сельского хозяйства.

Узнайте больше о видах налоговых режимов в статье о регистрации бизнеса.

ИП платят страховые взносы, а самозанятые — нет

В отличие от предпринимателей уплата страховых взносов для самозанятых необязательна. По желанию они могут перечислять взносы в Пенсионный фонд. Если этого не делать, у самозанятого не считается стаж, от которого зависит коэффициент при расчёте пенсии: чем он ниже, тем меньше выплата.

В 2021 году ИП платят взносы:

• на пенсионное страхование — 32 448 руб.;
• на обязательное медицинское страхование — 8 426 руб.

Самозанятые получают деньги за работу на личную карту, а ИП — на расчётный счёт

Самозанятые принимают оплату на обычную банковскую карту и выдают чеки через приложение «Мой налог». Деньги можно отправлять по номеру карты или реквизитам — всё как при обычных переводах.

Банки также запрещают использовать личные счета для бизнеса. Если сотрудникам покажутся подозрительными операции на карте, её могут заблокировать или отказать предпринимателю в обслуживании.

Вместе со счётом предприниматель получает доступ и к другим банковским услугам. Например, может взять кредит как ИП или уйти в минус по расчётному счёту с помощью овердрафта, если возник кассовый разрыв. А ещё расчётный счёт нужен, чтобы участвовать в госзакупках и получать гранты.

Несмотря на предназначение счёта, все деньги на нём — это деньги предпринимателя, которые он имеет право тратить по своему усмотрению. Хочет — купит новый компьютер для работы, а может — кроссовки, о которых давно мечтал, или продукты для своей семьи.

Касса обязательна для работы ИП, а самозанятым она не нужна

По закону с 1 июля 2021 года касса должна быть почти у всех предпринимателей. Освобождены от этого только:

• ИП без работников, если они предоставляют услуги, выполняют работы или продают свои товары;
• предприниматели, которые работают на патенте и торгуют на ярмарках, рынках или, например, продают мороженое в киоске. Но льгота не распространяется на тех, кто занимается розничной торговлей, парикмахерскими и косметическими услугами, ремонтом техники и авто.

Самозанятые не отчитываются перед налоговой, а ИП делают это регулярно

Самозанятым не нужно сдавать отчётность — только проводить и подтверждать операции в приложении «Мой налог».

У ИП система сложнее. Ничего не сдают только предприниматели на патенте. На упрощёнке и ЕСХН необходимо подавать одну декларацию в год. Тяжелее приходится тем, кто на ОСН: они сдают декларацию по НДС раз в квартал и 3-НДФЛ раз в год. Всё это можно делать через онлайн-сервисы или делегировать бухгалтеру.

7 основных фактов

Цивилизованная работа в рамках гражданско-правовых норм имеет свои приоритеты. Главная из них – возможность бизнесмена защитить интересы законными способами. Дать универсальный совет, что лучше: ИП или самозанятость, без изучения особенностей режимов не получится. Правильный выбор зависит от сферы и масштабов операций:

, если перейдёт на уплату НПД.
1. Не регистрировать предпринимателя выгодно, если планируемый доход меньше 200 тыс. руб. в месяц.
2. Самозанятый платит только 4–6% от своей выручки и не заполняет никакой отчётности.
3. Оформление ИП потребуется, если планируется наём работников, продажа подакцизной продукции.
4. При уплате ПНД менять регион можно не чаще, чем раз в год.
5. Исчерпывающий перечень профессий для самозанятых не определён.
6. Отдельные виды налогообложения могут быть выгоднее для ИП, чем ПНД.

Предпринимательская деятельность без регистрации – это большой риск. И дело тут не только в возможных санкциях со стороны государства. Ведь в таком случае бизнесмен не вправе использовать цивилизованные способы защиты интересов: обращение в суд, правоохранительные органы.

Не будет социальной помощи, грантов и субсидий, положенных «легальным» предпринимателям.

Это интересно! На 31 декабря 2019 г. в России зарегистрированы 827 814 ИП. Для сравнения, юридических лиц – только 306 027 единиц, то есть 2,5 раза меньше.

Что необходимо знать о самозанятости

Сама возможность платить налог на профессиональный доход (НПД) без регистрации организационно-правовой формы введена ФЗ № 422 от 27 ноября 2018 г. Инициатива названа экспериментом, изначально в ней задействованы 4 субъекта: Москва, Калужская и Московская область, Татарстан. Затем возможность быть самозанятым добавилась в Санкт-Петербурге и 18 других административных зонах.

С 1 июля 2020 г. проведение эксперимента распространится на территорию всей России. Особенность акта в том, что для внедрения НПД в конкретном регионе требуется закон субъекта РФ, принятый на основании ФЗ № 422. Одно из новшеств – закрепление в нормативном акте приложения «Мой налог», рекомендуемое для самозанятых.

НПД – это ряд ограничений:

1. Нельзя привлекать наёмных работников и получать доход от имущества, доставлять товары в интересах иных лиц.
2. Максимальная выручка – 2,4 млн руб. в год.
3. Нельзя заниматься перепродажей товаров, имущественных прав, реализацией подакцизной и требующей маркировки продукции.
4. Необходимо отказаться от договоров комиссии, поручения, агентства.
5. Изменение места деятельности (региона РФ) – не чаще 1 раза в год.

Внимание! Индивидуальный предприниматель тоже может перейти на налог на профдоход, если выполняются перечисленные условия.

Сроки перечисления налогов для самозанятых – до 25 числа следующего за получением дохода месяца. Опционально их списание происходит автоматически с карты, привязанной к приложению. ИП на ОСН, УСН и других системах налогообложения выполнять обязанность несколько сложнее.

Ограничения для ИП

Регистрация в качестве предпринимателя открывает более широкие возможности для работы. Это наём персонала, осуществление различных видов деятельности, свободная смена места регистрации в пределах РФ, внешнеэкономические операции и многое другое. Предприниматель вправе нанять нужное ему количество работников, привлекать объекты в лизинг.

Деятельность ИП также имеет ограничения по родам (вспомним основные разновидности):

• операции с алкоголем (производство, торговля);
• авиация и вооружение, боеприпасы (разработка, выпуск, испытание, ремонт изделий);
• взрывчатые материалы промышленного назначения (производство, применение, хранение и прочее);
• охранная деятельность;
• инвестиционные фонды и ценные бумаги;
• оборот психоактивных веществ;
• выпуск лекарств.

При планировании работы в одной из указанных сфер выгоднее и лучше зарегистрировать юрлицо.

ИП может заниматься отдельными лицензируемыми видами деятельности, например:

• частной детективной (сыскной) работой;
• осуществлением пассажирских перевозок;
• оказанием услуг по трудоустройству граждан, связи, телевещания;
• медицинской и фармацевтической деятельностью (есть ограничения).

Получение статуса

Простейший способ регистрации в качестве самозанятого – через приложение «Мой налог», которое также доступно в Google Play и App Store.

• выбрать коды ОКВЭД;
• систему налогообложения (по умолчанию – ОСН);
• написать заявление по форме Р21001.

Если документы подают лично, а не через МФЦ (нотариуса), необходимо оплатить госпошлину в сумме 800 руб.

Территориальность

Как индивидуальные предприниматели, так и самозанятые, зарегистрированные в одном регионе, вправе вести свою деятельность в любом субъекте страны. Для исчисления налогов лиц, осуществляющих профессиональный труд, имеет значение статус контрагента (юридическое, физическое лицо, ИП).

Примечание! На июнь 2020 г. не зафиксировано предъявления претензий со стороны контролирующих органов по поводу территориальности.

Совмещение с трудоустройством

Ограничения на уплату налога самозанятых перечислены в ст. 6 ФЗ № 422. С доходов, получаемых по трудовым договорам, а также за арбитражное управление, медитативную и адвокатскую деятельность отчисления производятся в общем порядке.

ИП также вправе совмещать предпринимательство с работой по трудовому договору.

Есть ряд ограничений, предусмотренный нормативными актами. Так, ИП или самозанятым не может быть депутат, прокурорский работник, сотрудник МВД, военнослужащий, чиновник. Но если в отношении определенной профессии запрет прямо не установлен законодательством, совмещение возможно.

Некоторые работодатели для минимизации налогов прибегают к уловкам – заключают с самозанятыми договор ГПХ.

«У меня в компании работает самозанятый юрист. То есть он не был у меня штатным работником, он работал на гражданско-правовом договоре. После этого, когда он оформил себе, собственно, патент, он пришел и сказал, что получил статус самозанятого. Для меня, конечно, получилась существенная экономия в виде взносов, которые я теперь не плачу. Раньше в Пенсионный фонд я платила. То есть это хорошая экономия. Если ко мне придет человек, который будет просить, чтобы я его оформила по трудовому договору, и наравне с этим будет приходить самозанятый, то, конечно, с экономической точки зрения я приму самозанятого»

Валентина Митрофанова директор Института профессионального кадровика

Необходимо учитывать, что в течение 2 лет самозанятый не может работать с фирмой, в которой состоял в штате. Кроме этого, если такое лицо оказывает услуги на протяжении длительного периода единственной фирме, это насторожит ФНС. В перспективе для работодателя, применяющего схему, возможны санкции в виде доначисления налогов, но как будут выявлять нарушителей, пока не ясно.

«ФНС видит все те предприятия, которые пытаются взять себе вместо штатных работников самозанятых»

А. Силуанов

Может ли самозанятый открыть свой интернет-магазин?

Закон 422-ФЗ не запрещает самозанятому открывать интернет-магазин. Но при этом нужно учесть ограничения.

Продавать в статусе самозанятости любые товары нельзя. Единственно возможный вариант – продукция собственного производства.

Например:

• мыло ручной работы;
• украшения и аксессуары;
• игрушки;
• одежда индивидуального пошива;
• экокосметика;
• сувениры;
• элементы интерьерного декора;
• изделия из кожи;
• флористика: композиции из искусственных и живых цветов;
• валяная обувь;
• кондитерские изделия и прочее.

Также можно продавать различные услуги.

Заниматься магазином придется самостоятельно, поскольку плательщики НПД не могут нанимать сотрудников. Как только самозанятый заключает трудовой договор со специалистом, статус автоматически аннулируется. В таком случае нужно будет оформить ИП, если его еще нет, и выбрать другую налоговую систему, отталкиваясь от целей и специфики бизнеса – общую или упрощенную.

Годовая прибыль от деятельности не должна превышать планку в 2,4 миллиона. Это тоже повод для перехода на другой режим и организационную форму, которые позволят продолжить развитие и масштабировать бизнес.

Кроме того, есть одна загвоздка. Помимо чужих товаров, самозанятые не могут продавать подакцизную продукцию и изделия, которые подлежат маркировке. Предполагается, что к 2024 году маркировка в РФ станет обязательной для всех товарных групп без исключения.

Оптимальная площадка для ведения небольшого магазина своих изделий ручной работы или услуг на спецрежиме – социальные сети.

Кто такой самозанятый гражданин

Ключевые критерии выбора

Прежде чем выбрать, что лучше для интернет-магазина – ИП или самозанятость – ответьте на несколько важных вопросов.

1. Чем именно собираетесь заниматься?

Если вы лично оказываете клиентам какие-либо услуги или продаете собственноручно изготовленные изделия, статус самозанятого – то, что необходимо в данном случае. Как мы уже выяснили, на режиме НПД можно открыть интернет-магазин мыла ручной работы, игрушек, выпечки и прочей продукции из категории handmade и успешно вести его в соцсетях.

Если же хотите запустить классический розничный интернет-магазин на отдельном сайте, где будут продаваться товары разных брендов, тогда стоит оформлять ИП и выбирать другую систему налогообложения. Перепродажа на НПД запрещена.

Для некоторых видов деятельности может понадобиться юрлицо.

2. С кем планируете работать?

3. На какой доход ориентируетесь?

Если примерная планка не превышает 2,4 миллиона рублей в год, выгоднее оформляться в качестве самозанятого. Это +/- 200 тысяч в месяц.

Для более амбициозных целей следует выбирать ИП. Но разумнее не спешить: можно стартовать на режиме НПД, а потом перейти на другую систему при условии стабильного роста прибыли.

4. Нужна ли будет дополнительная рабочая сила?

Определитесь на старте: справитесь ли вы с ведением интернет-магазина или вам сразу же понадобится помощь. С небольшим ассортиментом и умеренным потоком заказов можно попробовать работать самостоятельно, оформив самозанятость. И для этого даже не нужно запускать сайт.

5. Будете ли привлекать партнеров?

Открыть бизнес совместно с партнерами можно только на ООО. Что ИП, что самозанятость предполагают работу в одиночку, без дополнительных учредителей.

Эти 5 пунктов и есть ключевые критерии выбора, на которые стоит ориентироваться при решении вопроса.

Открыть расчетный счёт для ИП онлайн на выгодных условиях

Регистрация самозанятых Сбербанк

Налоги по спецрежиму

Режим налогообложения (их всего шесть, подробнее можно ознакомиться в статье (ССЫЛКА КАК ОТКРЫТЬ ИП), влияет на то, какие обязательные платежи вносит ИП. Уточнить их размер нужно в налоговой.

Дополнительные платежи ИП

При некоторых видах деятельности нужно будет платить дополнительно:

• Налог на подакцизные товары
• Налог на полезные ископаемые
• Налог на водные объекты

1.НПД нельзя сочетать со спецрежимами

Если за месяц вы не определитесь и не уведомите об этом налоговую, то вас автоматически переведут на общий режим.

2. У ИП нет наёмных работников

Заключать трудовые договора и брать себе помощников запрещено. В противном случае вы не можете быть самозанятым.

3.Перепродавать товары не своего производства

По закону ИП может продавать только товары, которые сделал сам. Следовательно, совмещение на таких условиях невозможно.

4. Не превышать лимит дохода

Максимальный годовой доход на НПД – 2.4 млн рублей. Если вы заработали больше, ФНС автоматически переведёт ИП на общий режим и аннулирует самозанятость.

В этом случае нужно обязательно написать заявление и выбрать спецрежим, иначе будете платить «по полной»: НДС и налог на доходы. Необходимо определиться со спецрежимом за 20 дней. Если не успеете, будете платить всё по ОСНО будете обязаны до конца года.

5. Раздельно вести доходы и расходы

Это необходимо делать, если деятельность в статусе самозанятости и основная деятельность ИП разные.

Что дает регистрация и использование приложения от Сбербанка:

• Удобная и простая регистрация
• Можно привязать свою карточку для работы самозанятым
• Можно открыть новую бесплатную карту для работы (виртуальная карта)
• Формирование чеков для налоговой автоматически и вручную
• Автоплатежи налогов
• Аннулирование чеков
• Использование сервисов «Свое дело»:
  • Онлайн запись для ваших клиентов
  • Бесплатный конструктор сайта (появится возможность принимать заказы с сайта)
  • Обучающая платформа для развития бизнеса
  • Три бесплатные консультации юриста

  Ознакомьтесь с нашим каталогом продукции

  В нашем интернет-магазине и офисах продаж можно найти широкий ассортимент кассового и торгового оборудования

  Смотрите также:
  Детские вычеты по ндфл в 2021 году - изменения

  POS-системы

  Кассовые аппараты

  Сканеры штрих-кодов

  Сейфы

  Понравилась статья? Поделись ею в соцсетях.

  Добавить комментарий Отменить ответ

  Также читают:

  Самозанятые в 2021 году — разъяснения закона

  Самозанятые в 2021 году получат новые возможности. Расскажем, кто такие самозанятые, кто может воспользоваться налоговым режимом, какие налоговые льготы предусмотрены, как их получить, какие налоги нужно платить, и что изменится в 2021 году. С октября спецрежим «Налог на профессиональный доход» действует во всех регионах.

  Регулирует применение налогового режима ФЗ №422 от 27 ноября 2018 года. Теперь жители любого населенного пункта…

  Программа Контур.Маркет для розницы

  Контур.Маркет для розницы — это облачный сервис для автоматизации учета товаров, который активно развивается и предоставляет большое количество возможностей для своих пользователей. Система имеет множество различных функций и подходит любым магазинам, будь то магазин с продуктами, алкогольной или табачной продукцией. Подробнее о функциях и преимуществах сервиса Контур.Маркет для розницы мы расскажем в данной статье.

  Программа Контур.Маркет в Мультикас В Мультикас…

  «Контур.Маркет» и маркировка товаров в «Честный Знак»

  В данной статье мы рассмотрим известный продукт компании «Контур» для маркировки. Изучим основные возможности программного обеспечения, тарификацию и другие моменты. СКБ Контур ― известный разработчик программного обеспечения в России.

  Один из его продуктов ― товароучетный веб-сервис «Контур.Маркет» для розничной торговли и общепита. Программное обеспечение рекомендовано для малой розницы и сетей, объединяющих до 100 торговых точек. «Контур.Маркет» используется для работы с…

  Торговое оборудование для магазина в 2021 году

  Торговое оборудование — это техника, предназначенная для использования в магазинах. Она бывает выставочной (витрина, холодильное оборудование, стеллажи, прилавок) или для автоматизации торговли (онлайн-кассы, торговые весы, сканеры штрихкодов, счетчики банкнот, упаковочная техника и прочее). Рассмотрим подробнее основные виды устройств, используемые для автоматизации стандартного магазина.

  Торговое оборудование со скидкой Большой выбор торгового оборудования по ценам производителя с официальной гарантией. Приобрести оборудование в…

  Законодательство часто меняется, появляется новое оборудование, мы готовим для Вас интересные акции и предложения. Подпишитесь, чтобы быть в курсе последних событий.

  Мы поможем разобраться! Меня зовут Антон, задайте свой вопрос и мы ответим на него в кратчайшие сроки!

  Санкт-Петербург: +7 (812) 309-74-54 Москва: +7 (499) 703-15-51 Для регионов РФ: +7 (800) 777-10-65 E-mail: [email protected] – 2021 © Компания Мультикас Карта сайта Политика конфиденциальности

  Самозанятые граждане и ИП – кто это?

  В 2019 году вступил в силу закон о самозанятости, целью которого является легализация миллионов россиян, имеющих неофициальные источники дохода. Помочь выйти из «тени» должна простая онлайн-регистрация через мобильное приложение и минимальная налоговая ставка 4%. В связи с этим многие сограждане стали активно искать в поисковых системах информацию по темам «самозанятый и ИП в чем разница» и «кто такие самозанятые граждане и чем они отличаются от ИП».

  Чтобы ответить на эти вопросы давайте сначала разберемся в понятиях — кто же такие ИП и самозанятые граждане.

  Индивидуальный предприниматель (ИП, частный предприниматель) — физическое лицо, зарегистрированное в установленном законом порядке и осуществляющее предпринимательскую деятельность.

  Деятельность ИП, порядок уплаты ими налогов и взносов также давно регламентированы. Что же касается самозанятых граждан, то это понятие новое, поэтому иногда возникают вопросы с пониманием их статуса.

  Самозанятый гражданин – физическое лицо, зарегистрированное в установленном законом порядке и реализующее продукцию собственного производства, выполняющее работы либо оказывающее услуги иным физическим и юридическим лицам.

  Т. е. одним из отличий самозанятого от ИП является то, что самозанятый гражданин работает непосредственно на заказчиков, без привлечения наёмных рабочих.

  Автор статьи

  Ардашев Владимир

  Эксперт в сфере гражданского права с опытом более 10 лет

  Об авторе

  Возможно, вас заинтересуют эти статьи:

  1. Абонентское юридическое обслуживание в Подольске
  2. Как происходит уплата налога с продажи имущества
  3. Артроскопия коленного сустава бесплатно по ОМС в 2021 году
  4. Возможно ли отчисление из ВУЗа из-за неуплаты налогов
  5. ИП или самозанятый: что выгоднее
  6. Кто подписывает устав при создании ооо?
  7. Какие документы нужны для закрытия ИП: образцы заявлений
  8. Характеристика на ученика 11 класса от классного руководителя готовая: на отличника, на медалиста
  9. Не начинайте бизнес, если у вас нет денег
  10. Основания для внеплановой проверки налоговой