Правила оформления заявления на льготу по транспортному налогу

Вид сбора за разрешение эксплуатации транспортных средств, направляется на пополнение казны государства. Уплата транспортного налога гражданами и организациями в конце каждого года позволяет формировать специальный фонд, средства которого направляются на восстановление дорог, улучшению инфраструктуры проезжей части в городской черте и на федеральных трассах.

По общему правилу оформить льготу на одно транспортное средство может только собственник. Порядок уменьшения налоговой базы по обязательному сбору подразумевает использование скидки только непосредственными владельцами авто, исключая случаи оформления не своих машин.

Льготы ветеранам боевых действий в Чечне

Федеральные льготы

Наряду с региональными преференциями, Налоговое законодательство устанавливает круг лиц, имеющих право на предоставление льгот на общегосударственном уровне. Перечень федеральных льготников определяется депутатами Госдумы, и не может быть сокращён или отменён властями регионов. Правительства субъектов Федерации вправе только расширить этот список, добавив к нему дополнительные категории.

В число федеральных льготников, освобождаемых от налога на транспорт, входят:

1. Участники Великой Отечественной, а также локальных войн с участием Советской или Российской армии.
2. Узники фашистских лагерей.
3. Инвалиды, имеющие I и II гр.
4. Многодетные родители.
5. Ликвидаторы техногенных катастроф в Чернобыле и на химкомбинате «Маяк».
6. Родители, воспитывающие детей-инвалидов.

Кроме этого, освобождаются от транспортного сбора владельцы следующей техники:

• Авто с управлением, адаптированным для инвалидов.
• Автомобили, выданные органами соцзащиты, мощность которых менее 100 л.с.
• Моторные лодки и катера, двигатель которых развивает мощность до 5 л.с.
• Техника сельхозназначения.
• Автотранспорт, числящийся в угоне.

Категории, которым положены льготы

Разберём все категории владельцев транспортных средств, которые вправе претендовать на предоставление налоговых преференций на местном или общероссийском уровне.

Пенсионеры

Люди пенсионного возраста не значатся в федеральном списке лиц, освобождаемых от уплаты транспортного сбора. Налоговые преференции им могут предоставляться только на местном уровне, решением региональных властных структур. Освобождаться от оплаты они могут либо полностью, либо частично.

А вот в столице и в МО для них никаких льгот не предусматривается. Получить освобождение от транспортного сбора московские пенсионеры смогут, лишь имея на это дополнительные причины: звание Героя РФ/СССР, инвалидность, ребёнка-инвалида на своём попечении и т.д. При этом для льготников обычно действуют дополнительные условия: по мощности двигателя, году выпуска, стране производства, количеству находящихся во владении ТС.

Инвалиды

Льготы по транспортному налогу для инвалидов предусматриваются на общероссийском уровне, если они имеют 1-ю или 2-ю группу. Для инвалидов третьей группы федеральные льготы не предусматриваются, их может ввести только правительство субъекта Федерации. На федеральном уровне инвалид II гр.

сможет получить освобождение от уплаты, если он управляет автомобилем, полученным через органы соцзащиты. Другой вариант – его ТС конструктивно предназначено для управления инвалидом.

Многодетные семьи

К числу многодетных, по общероссийским стандартам относятся семьи, имеющие на своём попечении не меньше трёх несовершеннолетних детей. Они имеют право на предоставление разных социальных льгот, в том числе и в сфере налогообложения. Однако, транспортный сбор в перечень предоставляемых многодетным семьям преференций не входит.

Освободить от его уплаты может только постановление местных властей, действующее на уровне субъекта РФ.

В этой ситуации от уплаты освобождается один из родителей, и только одно из имеющихся в его собственности ТС, на его выбор. При этом могут устанавливаться дополнительные требования по мощности мотора и году выпуска. Освобождение может носить полный, или частичный характер.

Многодетный родитель, в одиночку воспитывающий детей, чаще всего полностью освобождается от транспортного налога.

Ветераны труда

Льгота на транспортный налог для ветеранов труда не прописана в Налоговом законодательстве. Предоставляется она только властями регионов. Во многих субъектах РФ, лица, имеющие звание «Ветеран труда», либо полностью, либо частично освобождаются от налога на транспорт.

Ветераны боевых действий

Ветераны Великой Отечественной, а также других вооружённых конфликтов, в которых участвовала российская или советская армия, относятся к числу федеральных льготников. НКРФ полностью освобождает их от оплаты транспортного налога на одно из ТС, мощность которого не превышает 200 л.с.

Чернобыльцы

Ликвидаторы техногенных катастроф на Чернобыльской АЭС (УССР) и на комбинате «Маяк» (Челябинская обл.) в большинстве регионов имеют право на налоговые послабления. Это же относится и к жителям районов, пострадавших от радиоактивного выброса. Правда, льготы в различных субъектах РФ предоставляются разные.

Так, в Москве чернобыльцам даётся полное освобождение от налога на одно из ТС, мощностью менее 200 л.с. В Карелии действует 50-процентная налоговая скидка. А вот в Брянской и в Рязанской областях никаких льгот для чернобыльцев не предусматривается.

Порядок заполнения

В случае налогового сбора

В приложении № 2 к упомянутому выше Приказу ФНС РФ подробно расписан порядок заполнения форм заявлений на предоставление льгот по имущественным налогам, в том числе и по транспортному сбору.

При подготовке заявления необходимо придерживаться следующих общих правил:

• Заполняется физическим лицом, являющимся налогоплательщиком, или же его официальным представителем.
• Документ должен быть пронумерован сквозным способом. При этом порядковый номер страницы указывается, как «001», «002» и т.д.
• Может быть заполнено как от руки, так и при помощи компьютера.
• В документе не должно быть каких-либо исправлений и зачеркиваний.
• Не допускается двусторонняя печать заявления на бумажном носителе.

Содержание формы № 1150063 представлено двумя основными частями:

Титульный лист – общая страница, которая заполняется всеми налогоплательщиками независимо от вида имущественного налога, по которому предполагается получение льготы. Здесь указывается следующая информация:
идентификационный номер заявителя (при наличии);

код налоговой инспекции, в которую передается заявление;

вид транспортного средства, владельцем которого выступает налогоплательщик;

Как получить льготу на транспортный налог

Предоставление льгот по транспортному налогу происходит в уведомительном порядке. Для этого плательщику следует подать соответствующее заявление в адрес территориального отделения ФНС. Заявление на льготы по транспортному налогу составляется по определённому стандарту и с соблюдением следующих требований:

1. Сведения указываются без ошибок. Все данные должны быть актуальными на момент составления обращения.
2. Когда заявление пишется от руки, нужно использовать шариковую ручкус чернилами чёрного цвета.
3. Заполняется бланк разборчивым чётким почерком, по возможности – печатным.
4. Не допускается наличие исправлений.

К составленному заявлению, нужно приложить пакет сопутствующей документации, для подтверждения права на предоставление налоговой преференции. В зависимости от конкретной ситуации, это:

• Удостоверение пенсионера.
• Ветеранское удостоверение.
• Книжка инвалида и т.д.

Подаётся заявление несколькими способами, на выбор:

1. При личном посещении отделения ФНС, или через представителя.
2. Через районный отдел МФЦ.
3. В онлайн-режиме, через портал «Госуслуги» или сайт ФНС.
4. Заказным почтовым отправлением с уведомлением о доставке.

После проверки поданного комплекта документации, если не найдено ошибок, со следующего месяца заявителю предоставляется положенная льгота.

Как оформить?

Схема получения льготы по транспортному налогу имеет следующий вид:

1. Первым делом лицу, которому положено послабление по транспортному налогу, необходимо заполнить заявление установленного образца.
2. Далее следует собрать документы, являющиеся подтверждением права на получение привилегии при уплате транспортного налога. В абц. 2 п. 3 ст. 361.1 НК РФ написано, что в случае непредставления налогоплательщиком бумаг, подтверждающих право на льготу, налоговый орган может самостоятельно запросить такие сведения на основании данных, указанных в заявлении.
3. Затем собранный пакет документов вместе с заявлением следует направить в территориальный налоговый орган любым удобным способом. Это можно сделать:
   через личный кабинет налогоплательщика;
4. путем визита в ФНС;
5. по почте;
6. в МФЦ.
7. По итогам рассмотрения предоставленных бумаг налоговый орган проинформирует налогоплательщика о результатах конкретным способом, обозначенным в заявлении.

Электронная форма

В абц. 5 п. 3 ст. 361.1 НК РФ написано, что при желании налогоплательщик может подать заявление на получение послабления по транспортному налогу в электронном виде. При этом формат передачи сведений данным образом прописан в Приложении № 3 к Приказу ФНС РФ.

Условия подачи

Подача заявления в электронном виде производится через личный кабинет налогоплательщика (ЛКН) на сайте ФНС. При этом, если гражданин ранее не пользовался таким способом, то ему придется предварительно явиться в налоговый орган и получить доступ к своему кабинету.

Войти в ЛКН также можно через сайт «Госуслуги» или же воспользовавшись электронной подписью.

Кроме того, сформированное электронное заявление на получение льготы необходимо будет подписать усиленной электронной подписью.

Пошаговая инструкция

Направление электронного заявления для получения льготы по транспортному налогу производится в следующем порядке:

Транспортные средства, освобожденные от налогообложения

Лица, которые имеют в своем владении следующие транспортные средства, относительно Налогового кодекса России, имеют возможность избавиться от выплат налога в полной мере:

• автомобили, которые обустроены специально под нужды гражданина с ограниченными возможностями, оформленные посредством социальных служб и имеющие мощность не более ста лошадиных сил;
• моторная лодка, мощность которой не должна быть более пяти лошадиных сил;
• лодки, используемые для промыслов в морях и реках;
• от оплаты подоходного избавляются наземные и плавающие буровые установки, а также лодки, которые используются для транспортировки людей, но при условии, если данное судно находится в частном владении;
• лодки, имеющие интернациональную регистрацию;
• транспортные средства, которые используется в народном хозяйстве для проведения разного рода работ;
• автомобиль, который находится в угоне, но у бывшего владельца есть документ, доказывающая этот факт.

Также если организации инвалидов с пенсионерами использует транспорт в рабочих целях, то он не облагается налогом.

Перечень льготников

Физическими лицами, которые имеют право на получение налоговых попустительств относительно транспортных средств, являются:

• Участники Великой Отечественной войны или других войн и действий. Данным представителям полагается полное избавление от уплаты налога;
• Лица, в прошлом являющиеся героями СССР или России, также освобождены от налога в полной мере;
• Те, кого награждали медалью Славы, независимо от ее степени. В данном случае, снижение налога имеет стопроцентную скидку;
• Люди, которые во время Великой Отечественной получили статус инвалида, освобождены на 100 процентов от транспортного налога;
• Родители, опекуны, которые воспитывают детей инвалидов. Им полагается стопроцентная скидка, но только на один автомобиль;
• Люди с ограниченными возможностями, относящиеся к I и II группе. Попустительство предоставляется на один вид транспортного средства;
• Физическое лицо - ребенок многодетной семьи;
• Лица, которые перевозят на транспортном средстве людей с ограниченными возможностями;
• Граждане, которые пострадали от последствий Чернобыля;
• Лица, испытывающие ядерное оружие, вследствие чего имеют негативные последствия.

ВНИМАНИЕ . Кроме перечисленных льгот на транспортный налог, представленные лица могут получить дополнительные попустительства в виде субсидий. Их начисление происходит посредством региональных властей, и размер их зависит от городского бюджета. Поэтому в каждом городе могут быть начислены разные суммы, и предоставлены разные дополнительные льготы.

Наши юристы знают ответ на Ваш вопрос

Как заявить о собственных правах

ВНИМАНИЕ . Для того, чтобы воспользоваться собственным правом на получение скидок на транспортный налог, необходимо обращаться в налоговую инспекцию. Лицу, имеющему права на льготы расскажут о том, какие документы необходимы для заявления о правах.

В основном, в этот список входит паспорт с кодом, документ, подтверждающий наличие к определенной категории, документы на автомобиль и другие. Вместе с этим пакетом необходимо предоставить заявление. Если нет возможности посетить налоговую лично, можно подать документы посредством интернета или по почте.

Для получения скидок на транспортный и другие налоги необходимо заявлять самостоятельно. Только в этом случае, гражданин может рассчитывать на сниженные налоги.

Транспортный налог — кто освобождается от уплаты и имеет право на льготы?

Дорогие читатели! Наши статьи рассказывают о типовых способах решения юридических вопросов, но каждый случай носит уникальный характер.

Его обязаны вовремя выплачивать водители всех автомобилей, а также водного и воздушного транспорта. Существует определенная категория граждан, которая может избежать этой участи.

Что говорит закон?

В налоговом кодексе существует целая глава под номером 28, вся она посвящена транспортному налогу. Отдельное внимание стоит уделить части с 356 по 363 статью. В ней подробно расписано, кто должен ежегодно оплачивать налог, на кого распространяются льготы, а кто может избежать этих выплат в полной мере.

Кто имеет право на льготы среди физ лиц?

• Участники абсолютно любых военных действий, в том числе и ветераны;
• Инвалиды первой или второй группы;
• Обладатели Ордена Славы любой степени;
• Пенсионеры;
• Многодетные родители или родители детей инвалидов;
• Люди, имеющие контакт с опасными для жизни веществами (Чернобыльская АС, ядерное оружие, космическая техника).

Условия действия льгот

Существуют определенные условия, которые распространяются на все вышеперечисленные льготы:

1. Человек, попавший в вышеперечисленную категорию граждан, может не платить только за одно транспортное средство. Если, например, у него две машины, то на вторую это условие уже не распространяется;
2. Как уже говорилось ранее, моощность автомобиля не должна превышать 100 лошадиных сил. Если все-таки она больше, то потребуется доплачивать по 5 рублей за каждую дополнительную единицу. Соответственно, если она составляет 125 л.с, то ежегодная сумма составит 125 рублей;
3. Если транспортное средство находится в угоне, то необходимо предоставить в налоговый орган соответствующий документ.

Льготы для жителей Москвы

Льготы для многих регионов могут быть весьма различными. Отдельно стоит поговорить о жителях Москвы.

В этот список включено несколько дополнительных организаций:

• Фирмы, владеющие любым общественным транспортом, кроме такси;
• Резиденты «Зеленограда»;
• Бывшие узники концлагерей, которые находились там до достижения совершеннолетия.

Как оформить право на освобождение от уплаты транспортного налога?

Оформить освобождение от налога можно у себя в городе. Для этого следует сделать несколько основных шагов.

Этапы оформления

1. Следует обратиться в налоговую службу по месту прописки, предварительно стоит записаться на прием через интернет;
2. Специалист даст список необходимых документов, которые потребуется собрать в течение определенного периода;
3. При повторном визите, к основным документам нужно приложить заявление, заполненное по образцу, в нем должны быть отражены личные данные гражданина и его транспортном средстве;
4. В течение 10 дней сотрудники налоговой службы рассматривают заявку;
5. После истечения этого времени будет вынесен «вердикт» о соглашении или отказе в виде телефонного звонка, электронного или бумажного письма.

Следует выждать еще одну неделю, если и после этого времени решение было не принято, то следует повторно обратиться в налоговую службу для выяснения обстоятельств.

Необходимые документы

Для всех категорий граждан, которые имеют права на льготы список необходимых документов единый, он состоит из нескольких пунктов:

• Документ, удостоверяющий личность, в качестве которого является паспорт гражданина РФ. Налоговой службе необходимо предоставить только его ксерокопию. Однако при каждом визите обязательно нужно брать с собой оригинал;
• Номер ИНН, если такового нет, то можно заказать его в этой же организации;
• Все документы на автомобиль и их ксерокопии, а именно, паспорт транспортного средства, свидетельство о постановлении на учет и квитанция об отсутствии штрафов;
• В обязательном порядке нужно предъявить документ, который будет подтверждать, что гражданин действительно имеет право на определенные льготы. Например, к таковым относится справка из больницы об инвалидности, свидетельство пенсионера, сертификат многодетного родителя и т.д. Также в обязательном порядке следует принести оригинал и ксерокопию;
• Последний документ – это заявление, написанное согласно шаблону. Требуется сделать его в двух экземплярах. Один остается на руках, а второй предоставляется в налоговую службу.

В редких случаях, специалист может потребовать какой-либо дополнительный документ.

Законодательное регулирование

Основным нормативным документом, регулирующим взаимоотношения юридических и физических лиц с государственным ведомством, является Налоговый Кодекс. Общим вопросам и уточнению категорий льготников посвящена отдельная глава 28. Согласно действующей практике, этот параграф Закона подвергается изменениям ежегодно.

Перечень налоговых льгот

Согласно главе 28 Налогового Кодекса, претендовать на ослабление фискальной нагрузки в 2021 году имеют право особые категории граждан или лица, владеющие особыми видами транспорта. Особые льготы предоставляются в городе Москве, в отдельные категории выделены федеральные и региональные сборы.

Налоговые льготы по транспортному налогу: для физических лиц

Граждане РФ, распоряжающиеся транспортными средствами, могут получить вычеты только в качестве собственника. Каждый владелец машины вместе с обязательством уплачивать налог с лошадиных сил и по другим параметрам, может воспользоваться и федеральными и региональными льготами. Свое право на получение послабления необходимо доказать.

К примеру, ветераны Великой Отечественной войны, лица, обслуживающие ядерные установки, могут представить в налоговую свои удостоверения и копии документов, подтверждающих отношение к льготной категории граждан.

Для ветеранов

Статьи 356-363 Кодекса раскрывают перечень граждан и условия освобождения от дополнительной фискальной нагрузки. Чтобы определить свое право на послабления, уточняют статус лица. Это могут быть принимавшие ранее участие в испытаниях ядерного оружия, участники боевых действий и иные граждане, кавалеры ордена Славы всех степеней.

Указанные лица не обладают исключительным правом освобождения от налогов, для каждого региона могут быть свои условия.

Для матерей одиночек

Как оформить, и какие документы нужны?

Оформить преференцию — это право, а не обязанность. Для получения вычетов по транспорту, плательщик обращается в налоговый орган, удостоверяет свою личность и право на уменьшение фискальной нагрузки. В числе документов:

• заявление;
• декларация на машину;
• копия свидетельства налогоплательщика и паспорта авто.

Если отказывают в льготах, нужно готовить документы в суд. На основании решения человек может получить право на вычет с момента наступления такого права.