Инвестиционный налоговый вычет - как вернуть ндфл

Как получить налоговый вычет по ИИС и оформить? Процесс подачи декларации 3-НДФЛ и возврат подоходного налога осуществляется быстро и удобно, это можно сделать в удаленном режиме через сайт налоговой. В данной статье мы рассмотрим все особенности данного процесса.

ИСС − это индивидуальный инвестиционный счет, выступает разновидностью брокерского счета с налоговыми льготами. Государство специально разработало данный тип счета, для стимулирования инвестиций в РФ. Мы остановимся на вопросах, что делать, если уже открыт инвестиционный счет у брокера, в банке, вы пополнили до конца года, и думаете как получить налоговый вычет.

По большому счету нужно заниматься оформлением вычета после нового года. Здесь существует один нюанс. Если вы планируете заполнять декларацию 3- НДФЛ с целью получения инвестиционного и прочих вычета дедлайнов нет.

Регистрация на сайте nalog.ru

Изначально нужно пройти регистрацию на сайте налоговой − nalog.ru. Если это не сделано, можно пройти регистрацию при наличии аккаунта гос. услугах подтвержденный. На сайте предусмотрена отдельная кнопка. Или нет, нужно отправиться в любое отделение налоговой, желательно в местное, взять с собой:

• паспорт;
• знать ИНН, если идете не в районное отделение.

Затем пользователь становится в электронную очередь, оператор дает талончик, на котором указано: временный логин, пароль. Далее дома заходите в личный кабинет, вероятней всего предстоит подождать, пока подтянется вся ваша информация. Дальше вы становитесь пользователем с активированным личным кабинетом на сайте налоговой, где можно решать все налоговые вопросы без посещения отделения.

Видны все объекты налогообложения, уплаченные суммы налогов, отчеты и можно формировать декларацию 3-НДФЛ, чтобы получать налоговые вычета.

Чтобы заполнять декларацию на сайте нужна электронная подпись. Ее можно сформировать в личном кабинете, нажав на ЗП − электронная подпись. Это как обычная подпись, но вы ее можно будет использовать только на сайте налоговой для верификации всех процессов. Здесь важно запомнить пароль, поскольку восстановить его проблематично.

Список документов

Чтобы получить налоговый вычет потребуются документы:

1. Справка о доходах и сумма дохода физических лиц, которая в народе называется 2-НДФЛ. Ее нужно подготовить за тот год, в который была внесена сумма на ИИС, справку берете на работе. Если работодатель уже подал всю необходимую информацию в налоговую, эта форма автоматически должна появиться в личном кабинете.
2. У брокера потребуется получить: договор на открытие брокерского счета, справка, что счет пополнялся деньгами. Рекомендуется озаботиться этим вопросом, поскольку у некоторых брокеров это занимает немало времени. Все зависит от брокера. В кабинете Тинькофф есть отдельная кнопка для скачивания документа. Пример реальной ситуации, ИИС открыт в Сбербанк, куплены облигации ОФЗ для получения вычета. Выяснилось, что банк не прислал договор, или он был удален случайно пользователем. В результате менеджер сказал, что требуется явиться в ближайший пункт, где ему выдадут документ.

Договор об открытии счета называется по-разному, учтите этот момент. Относительно второго документа, здесь также могут использоваться разные форматы документов, если средства перечислили деньги с банковского счета − это платежное поручение. Если вносили через кассу, потребуется приходный ордер и квитанции. Сканы прилагаются к декларации.

Декларация 3-НДФЛ

Когда все документы на руках можно приступать к заполнению. Когда вы уже вошли в личный кабинет nalog.ru нужно отыскать вкладку жизненные ситуации, где потребуется выбрать кнопку «Подать 3-НДФЛ». Затем есть два варианта:

• заполнение онлайн в кабинете;
• воспользоваться программой «Декларация».

Первый вариант более простой, программа усложненная. Кроме этого личный кабинет совершенствуют, поэтому может быть не состыковка с опциями.

Далее по шагам приступаете к заполнению документа.

1. Данные: вписывается личная информация. Указывается год предоставления декларации. Нужно ответить на два вопроса.
2. Вносится информация о доходах. Здесь два варианта, если работодатель загрузил информацию, тогда нужно нажать на «галочку» и отметить работодателя и кликнуть на «Заполнить из справки», информация подтянется автоматически. Если отчетность не сдана, нужно самостоятельно заполнить данные брать из справки 2-НДФЛ.
3. Выбор вычета здесь нужно поставить возле «ИИС», также можно выставить другие галочки, сочетая типы вычета.
4. Вычеты. Здесь вносится информация по сумме инвестиционного вычета и важно не допустить ошибку. Это не сумма, которую вы планируете вернуть, это сумма внесенная на ИИС. Она не может быть выше 400 тыс. рублей. В теории можно положить 1 миллион, но вычет будет рассчитываться с 400 тыс. рублей или из меньшей суммы. Здесь же нужно загрузить подтверждающие документы − справка 2-НДФЛ, договор об открытии ИИС, подтверждающие платежные документы.

Онлайн-заявление на возврат

После того как заполнена налоговая декларация 3-НДФЛ этого не достаточно чтобы средства поступили к вам. После в личном кабинете в разделе «Мои налоги» появится информация о переплате, заполнить заявление на возврат денежных средств.

Когда появится сумма, кликните на «распорядится» и там нужно ввести данные для получения денег на руки. После этого, когда заявление заполнено, учтите что его лучше заполнить максимально быстро, сразу, обычно после этого нужно подождать до 4 месяцев иногда получается быстрей. Далее после того, как деньги получены, статус заявления в личном кабинете изменится на «исполнено».

Круг завершен. В целом сложного нет ничего, главное тщательно заполнять документы и своевременно собирать справки.

Льготы по ИИС: краткий обзор условий

ИИС – это брокерский счет, при открытии которого владелец может воспользоваться одной из налоговых льгот:

1. ИИС типа Б – вычет освобождает от уплаты налогов на доход, полученный от деятельности на фондовой бирже.
2. ИИС типа А – право на получение налогового вычета.

Возврат НДФЛ подразумевает выплату 13% от суммы, внесенной на индивидуальный инвестиционный счет за налоговый период – за год, но не более 52 000 рублей. При этом сумма вычета по ИИС не может превышать сумму фактически удержанного НДФЛ за тот же период.

Законодательно установлено, сколько раз можно получить налоговый вычет по ИИС: не более трех раз за все время существования счета. Причем в этот период снимать деньги или закрывать инвестиционный счет нельзя. Если инвестор нарушает условия, налоговая льгота отменяется и неправомерно полученные средства подлежат возврату в бюджет государства.

Как получить льготу: пошаговая инструкция

Поэтапная инструкция, как получить налоговый вычет ИИС в размере 13%, включает всего два шага:

1. составление декларации;
2. сбор документов и передача их в налоговую.

На первом этапе необходимо составить декларацию формы 3-НДФЛ.

На втором, чтобы получить 13% вычет, нужно собрать документы для налогового вычета по ИИС:

1. справка по месту трудоустройства 2-НДФЛ, в ней отражается сумма фактически удержанного подоходного налога за год;
2. договор об открытии и обслуживании брокерского счета ИИС либо извещение от брокера – оно имеет аналогичную юридическую силу;
3. документальное подтверждение внесения денежных средств на ИИС – чеки, выписки, квитанции, платежные поручения.

При передаче пакета документов в бумажном виде, необходимо сразу оформить заявление на возврат НДФЛ.

Если инвестор выбрал тип счета Б, оформление декларации не требуется. Достаточно перед закрытием ИИС взять в налоговом органе справку о том, что право на получение вычета не использовано. На основании этого документа брокер не удерживает налог на доходы от финансовой деятельности на бирже.

Как заполнить и отправить 3-НДФЛ

Сделать это можно самостоятельно, в специализированной программе Налогоплательщик ЮЛ. Софт предоставляется бесплатно и доступен для скачивания на официальном сайте ИФНС. Можно воспользоваться и альтернативными вариантами, например, «Декларация».

Отправлять готовый файл удаленно следует в формате .xml, физическим лицам предоставлено два способа отправки документа: через Госуслуги или в личном кабинете налогоплательщика.

На сайте ИФНС удобнее всего оформить заявку на налоговый вычет по ИИС. Пошаговая инструкция выглядит следующим образом:

• Войти в личный кабинет. В качестве логина используется ИНН, пароль выдается в отделении налоговой при открытии персонального аккаунта.
• В блоке «Жизненные ситуации» найти раздел «Подача 3-НДФЛ».
• Выбрать один вариант: заполнение и отправка онлайн либо загрузка ранее созданного файла.
• Ввод персональных данных – сведения о работодателе и доходах. Информацию можно взять из справки 2-НДФЛ.
• Выбрать вид вычета: ИИС типа А или Б.
• Подписать документы посредством электронной цифровой подписи и отправить их в ФНС. Если ЭЦП отсутствует, ее можно сразу сформировать, однако процедура создания займет около 30-40 минут.

При отсутствии навыков расчета налоговой базы, допустимо обратиться в специализированную организацию. Как правило, сотрудники компании делают 3-НДФЛ, помогают с документами на налоговый вычет по инвестиционному счету и отправляют их адресату через интернет, посредством защищенных каналов связи.

Когда и как оформлять налоговый вычет

Всего льготу можно получить три раза, подавая ежегодно, в течение трех лет, декларации в налоговую инспекцию. Максимальная сумма, с которой начисляется возврат – 400 000 рублей (400 000/100*13% = 52 000 рублей). Если ИИС открыт только для увеличения доходности, то сумму пополнения увеличивать нет смысла, выгоднее параллельно зарегистрировать обычный брокерский счет, не имеющий ограничений, в отличие от инвестиционного.

Также по установлено, сколько раз можно получить налоговый вычет по ИИС за календарный год – не чаще одного раза. Если счет был открыт в ноябре 2019 года, то в начале 2020 инвестор имеет право сформировать 3-НДФЛ и вернуть 13% от суммы пополнения. При этом учитывается, какая сумма НДФЛ фактически уплачена в бюджет за тот же период.

В бумагах крайне не рекомендуется допускать ошибки, сотрудники налоговой службы не станут вносить правки, а вернут их для самостоятельного исправления. Поэтому следует:

• Правильно высчитывать сумму к возврату. Сначала необходимо вычислить 13% от суммы пополнения за календарный год. Затем определить, сколько было оплачено в бюджет, минимальную из двух сумм можно вернуть.
• Составлять документы и декларацию без ошибок, опечаток.

Статус рассмотрения заявления можно отслеживать онлайн, в личном кабинете налогоплательщика. Если все бумаги были направлены через интернет, заявление на вычет не подается, эта сумма отобразится в профиле, после чего можно ее назначить к возврату или оставить.

Когда возврат вычета не выгоден

При вложении крупных сумм в любые активы, налог с которых превышает размер выплаты. Например, налоговые сборы с прибыли от ОФЗ, муниципальных бондов не предусмотрен, и вернуть 13% от инвестиции выгодно. С дохода от дивидендов или от купли-продажи акций, корпоративных облигаций и других ценных бумаг физические лица обязаны выплатить налог в бюджет.

В этом случае стоит рассчитать, какой вариант льготы более интересен с финансовой точки зрения.

Последние новости

Рекомендованные новости

Ход торгов. Рынок акций пошел вниз

Банки США нарастили дивиденды. Акции на подъеме

Акции NVIDIA продолжают обновлять максимумы. Что происходит

Акции с высоким ESG-рейтингом: где смотреть, как выбирать

Покупаем IT-гигантов на коррекции. Что будет с портфелем

Адрес для вопросов и предложений по сайту: [email protected]

Данные являются биржевой информацией, обладателем (собственником) которой является ПАО Московская Биржа. Распространение, трансляция или иное предоставление биржевой информации третьим лицам возможно исключительно в порядке и на условиях, предусмотренных порядком использования биржевой информации, предоставляемой ОАО Московская Биржа. ООО «Компания Брокеркредитсервис» , лицензия № 154-04434-100000 от 10.01.2001 на осуществление брокерской деятельности.

Выдана ФСФР. Без ограничения срока действия.

* Материалы, представленные в данном разделе, не являются индивидуальными инвестиционными рекомендациями. Финансовые инструменты либо операции, упомянутые в данном разделе, могут не подходить Вам, не соответствовать Вашему инвестиционному профилю, финансовому положению, опыту инвестиций, знаниям, инвестиционным целям, отношению к риску и доходности. Определение соответствия финансового инструмента либо операции инвестиционным целям, инвестиционному горизонту и толерантности к риску является задачей инвестора.

Информация не может рассматриваться как публичная оферта, предложение или приглашение приобрести, или продать какие-либо ценные бумаги, иные финансовые инструменты, совершить с ними сделки. Информация не может рассматриваться в качестве гарантий или обещаний в будущем доходности вложений, уровня риска, размера издержек, безубыточности инвестиций. Результат инвестирования в прошлом не определяет дохода в будущем.

Не является рекламой ценных бумаг. Перед принятием инвестиционного решения Инвестору необходимо самостоятельно оценить экономические риски и выгоды, налоговые, юридические, бухгалтерские последствия заключения сделки, свою готовность и возможность принять такие риски. Клиент также несет расходы на оплату брокерских и депозитарных услуг, подачи поручений по телефону, иные расходы, подлежащие оплате клиентом.

Полный список тарифов ООО «Компания БКС» приведен в приложении № 11 к Регламенту оказания услуг на рынке ценных бумаг ООО «Компания БКС». Перед совершением сделок вам также необходимо ознакомиться с: уведомлением о рисках, связанных с осуществлением операций на рынке ценных бумаг; информацией о рисках клиента, связанных с совершением сделок с неполным покрытием, возникновением непокрытых позиций, временно непокрытых позиций; заявлением, раскрывающим риски, связанные с проведением операций на рынке фьючерсных контрактов, форвардных контрактов и опционов; декларацией о рисках, связанных с приобретением иностранных ценных бумаг.

Приведенная информация и мнения составлены на основе публичных источников, которые признаны надежными, однако за достоверность предоставленной информации ООО «Компания БКС» ответственности не несёт. Приведенная информация и мнения формируются различными экспертами, в том числе независимыми, и мнение по одной и той же ситуации может кардинально различаться даже среди экспертов БКС. Принимая во внимание вышесказанное, не следует полагаться исключительно на представленные материалы в ущерб проведению независимого анализа.

Самый простой способ — подать декларацию и заявление на сайте Федеральной налоговой службы.
Как это сделать:

• Справка о доходах по форме 2-НДФЛ

• Подтверждение зачисления средств на ИИС

Этот документ налоговая служба запрашивает, чтобы зафиксировать сумму, по которой начислять вычет 13%.

• Договор на ведение счёта

Требования к документам:

• Формат — jpeg.
• Сканы или фотографии должны быть хорошего качества, каждая буква — понятна.
• Документы — не больше 20 Мб.
• Оригиналы должны быть на руках: инспекция в любой момент может устроить внеплановую проверку.

Зарегистрируйтесь на сайте Федеральной налоговой службы

Логин — это ваш ИИН. За паролем придётся сходить в инспекцию федеральной налоговой службы (ИФНС). Лучше обратиться в ИФНС по месту жительства: вам нужно будет показать сотруднику свой паспорт, ИИН — и он выдаст пароль.

Если у вас есть учётная запись на сайте Госуслуг, то можно использовать логин и пароль от этого портала.

Сделайте электронную неквалифицированную подпись

Электронную подпись (ЭП) нужно сделать, чтобы подписать налоговую декларацию. ЭП сгенерируйте прямо на сайте ФНС, но использовать её можно только при работе с налоговой службой.

Как сделать электронную подпись на сайте ФНС:

Электронная подпись будет доступна в течение дня.

Если вы заранее не позаботились о создании электронной подписи, сервис попросит сгенерировать её автоматически при заполнении налоговой декларации.

Как найти декларацию 3-НДФЛ на сайте ФНС:

«Главная» → «Жизненные ситуации» → «Подать декларацию 3-НДФЛ»

Как заполнить декларацию 3-НДФЛ:

1. Выберете год, за который заполняете декларацию;
2. Введите данные о себе;
3.

Выберете пункт «Доход от источников РФ»;
4. Отметьте «Инвестиционный налоговый вычет»;
5. Заполните данные о доходах (можно загрузить из тех данных, которые уже работодатель отдал налоговой, тогда нужно нажать на кнопку «Заполнить из справки»);
6.

Укажите сумму, которую внесли на ИИС;
7. Введите пароль от цифровой подписи;
8. Подтвердите декларацию и отправьте её.

Отправьте заявление на возврат вычета

Когда в разделе появится информация о сумме переплаты налогов в разделе «Мои налоги», нужно будет нажать на кнопку «Распорядиться».

Получите от ИФНС справку о том, что вы не заключали другие договоры на ведение ИИС.

Чтобы получить указанные справки, нужно написать заявление в налоговой по месту жительства. Обычно их делают в течение 30 дней.

Эти справки нужно передать своему брокеру.

После закрытия ИИС брокер выплатит вам всю сумму дохода от операций с ценными бумагами, не удерживая от неё 13% на НДФЛ.

- отчёт брокера по вашим сделкам на ИИС,
- выписка по счёту (стейтмент) или другие документы, подтверждающие совершение операций на ИИС.

Заполните налоговую декларацию 3-НДФЛ.

Как это сделать, мы рассказали выше, в инструкции «Как получить налоговый вычет на взнос по ИИС».

Отнесите документы в ИФНС.

Документы нужно предоставить ИФНС по вашему месту жительства.

• Один человек может открыть только один ИИС.
• Чтобы получить налоговый вычет, нельзя выводить деньги со счёта в течение трёх лет.
• ИИС могут открыть только граждане РФ старше 18 лет.
• На ИИС можно купить инструменты, которые есть на российских биржах: акции, ETF, фьючерсы, опционы и т.д.
• Взносы можно делать только в рублях.

Данные являются биржевой информацией, обладателем (собственником) которой является ПАО Московская Биржа. Распространение, трансляция или иное предоставление биржевой информации третьим лицам возможно исключительно в порядке и на условиях, предусмотренных порядком использования биржевой информации, предоставляемой ПАО Московская Биржа.

Материалы, представленные в данном разделе, не являются индивидуальными инвестиционными рекомендациями. Финансовые инструменты либо операции, упомянутые в данном разделе, могут не подходить Вам, не соответствовать Вашему инвестиционному профилю, финансовому положению, опыту инвестиций, знаниям, инвестиционным целям, отношению к риску и доходности. Определение соответствия финансового инструмента либо операции инвестиционным целям, инвестиционному горизонту и толерантности к риску является задачей инвестора.

Информация не может рассматриваться как публичная оферта, предложение или приглашение приобрести, или продать какие-либо ценные бумаги, иные финансовые инструменты, совершить с ними сделки. Информация не может рассматриваться в качестве гарантий или обещаний в будущем доходности вложений, уровня риска, размера издержек, безубыточности инвестиций. Результат инвестирования в прошлом не определяет дохода в будущем.

Не является рекламой ценных бумаг. Перед принятием инвестиционного решения Инвестору необходимо самостоятельно оценить экономические риски и выгоды, налоговые, юридические, бухгалтерские последствия заключения сделки, свою готовность и возможность принять такие риски. Клиент также несет расходы на оплату брокерских и депозитарных услуг, подачи поручений по телефону, иные расходы, подлежащие оплате клиентом.

Полный список тарифов ООО «Компания БКС» приведен в приложении № 11 к Регламенту оказания услуг на рынке ценных бумаг ООО «Компания БКС». Перед совершением сделок вам также необходимо ознакомиться с: уведомлением о рисках, связанных с осуществлением операций на рынке ценных бумаг; информацией о рисках клиента, связанных с совершением сделок с неполным покрытием, возникновением непокрытых позиций, временно непокрытых позиций; заявлением, раскрывающим риски, связанные с проведением операций на рынке фьючерсных контрактов, форвардных контрактов и опционов; декларацией о рисках, связанных с приобретением иностранных ценных бумаг.

ООО «Компания БКС», лицензия №154-04434-100000 от 10.01.2001 на осуществление брокерской деятельности. Выдана ФСФР. Без ограничения срока действия. 129110, Москва, Проспект Мира, 69, стр. 1, 3 подъезд.

Какие бывают налоговые вычеты по ИИС

• пополнить счет на любую сумму, но до миллиона рублей в год;
• не выводить деньги с ИИС в течение трех лет;
• иметь только один ИИС;
• не менять тип вычета в период действия ИИС.

Если вывести деньги со счета раньше, то он потеряет статус ИИС и будет закрыт, а уже полученные вычеты придется вернуть налоговой.

Разберемся подробнее в типах вычетов.

Тип А – это ежегодная льгота на взносы. При этом вычете налоговая вернет 13% от суммы, которую инвестор внес на ИИС за год. Это будет возврат НДФЛ инвестора, который он заплатил в бюджет ранее, например, через работодателя со своих доходов. Такой вычет не может быть больше 52 тысяч в год — это 13% от 400 тысяч рублей.

Например, если вы пополнили ИИС на 500 тысяч или миллион, налоговая все равно вернет только 52 тысячи. Поэтому выгоднее всего пополнять ИИС на 400 тысяч в год — так можно получить максимальный вычет.

Вычет по типу А подходит тем, кто платит НДФЛ. Например, сотрудникам компаний или ИП, если они платят себе зарплату. Самозанятые, инвесторы и пенсионеры платят другие виды налогов или не платят их вовсе, поэтому не имеют права на вычет типа А с этих доходов.

Вычет по типу А можно оформлять каждый год или один раз за несколько лет. Например, если инвестор захочет подождать три года и решить, какой тип вычета ему выгоднее получить.

Тип Б — это вычет на доход. Он предполагает, то через три года инвестор будет освобожден от налога на прибыль по ИИС. Такой формат обычно выбирают инвесторы, которые не платят НДФЛ или если в результате их инвестиций налог будет больше 52 тысяч рублей.

Например, если у них активная стратегия и они пополняют ИИС больше, чем на 400 тысяч рублей в год.

Если у вас есть право на другие типы налоговых льгот, то выгоднее сначала оформлять вычет по ИИС. Это поможет получить максимальные выплаты.

Когда подавать на вычет

Во время текущего года можно оформить вычет за прошлый год. Собрать документы и загрузить их на сайт налоговой можно когда угодно, четкой привязки к датам нет. Главное — успеть уложиться в три года с момента первого отчетного года, потому что таков официальный срок подачи декларации на возврат подоходного налога.

Например, уже в начале 2021 года можно подавать документы на вычет по ИИС за 2020 год, в начале 2022 – за 2021 и так далее. Крайний срок подачи декларации за 2020 год – 31 декабря 2023. Если вы решите оформить вычет за три года сразу, то за каждый год нужно будет подавать отдельную декларацию.

Какие документы подготовить

Чтобы оформить вычет типа А онлайн, потребуется отсканировать и загрузить на сайт ФНС:

Справку о доходах и суммах налога физического лица — 2-НДФЛ. Справку нужно предоставить за каждый год, на который оформляется вычет. Если работодатель отчитался за нужный период перед налоговой, данные уже есть в системе налоговой службы. Вы увидите их в личном кабинете. Если нет — справку нужно запросить в бухгалтерии по месту работы.

Брокерский отчет. Предоставляется в дополнение к платежным поручениям о пополнении ИИС из банка. Отчет можно запросить в личном кабинете Газпромбанк Инвестиций.

Как зарегистрироваться в личном кабинете налогоплательщика

Войти, используя учетную запись портала Госуслуги.

Получить логин и пароль в ФНС. Для это нужно прийти в любое отделение лично с паспортом гражданина РФ.

После авторизации откроется главная страница личного кабинета налогоплательщика. Здесь необходимо создать электронную подпись.

Оформление неквалифицированной электронной подписи

При подаче декларации налогоплательщик ставит свою подпись на документах. В случае электронного оформления вычета по ИИС нужна электронная подпись (ЭП). Это зашифрованный ключ, который хранится на компьютере пользователя или другом носителе — например, на флешке. Эту ЭП можно применять только для отправки документов в налоговые органы.

Для создания электронной подписи нужно:

Нажать на свое имя в верхней части страницы и попасть в личный профиль.

Заполнение формы 3-НДФЛ

Получив электронную подпись, можно заполнять форму 3-НДФЛ. В личном кабинете есть упрощенная версия — «Заявление на налоговый вычет». Ей можно воспользоваться, если нужно оформить только один вычет за предыдущий год и не надо отчитываться о дополнительных доходах.

По факту это та же форма 3-НДФЛ только без дополнительных возможностей. Поэтому инвесторы заполняют полную декларацию. Для этого нужно открыть главный экран кабинета налогоплательщика.

Зайти в раздел «Жизненные ситуации».

7. Последний этап — прикрепить документы, ввести пароль от ЭП и отправить декларацию в налоговую службу.

Сразу после подачи декларации сервис предложит подать заявление о возврате вычета и указать реквизиты, на которые придут деньги. Этот шаг необязательно проходить сразу. Можно дождаться уведомления о рассмотрении декларации и нажать кнопку «Распорядиться переплатой».

Декларацию будут проверять в течение трех месяцев, а перечислять деньги еще в течение месяца.

Самый долгий этап — подготовка: сбор документов, регистрация в личном кабинете и создание электронной подписи. Оформлять вычет в следующий раз будет быстрее и займет 5–10 минут.

Кратко

1. 1 Собрать документы: договор с брокером об открытии ИИС, 2-НДФЛ, подтверждение о пополнении счета, отчет брокера о сделках.
2. 2 Зарегистрироваться в личном кабинете налогоплательщика или войти в уже созданный аккаунт.
3. 3 Создать электронную подпись.
4. 4 Заполнить и отправить декларацию 3-НДФЛ.
5. 5 Распорядиться переплатой: указать счет, на который налоговая переведет деньги.
6. 6 Дождаться возврата денег.

• Вход
• Справка
• Контактная информация
• Получателям финансовых услуг
• Соглашение
• О компании
• Раскрытие информации
• Информация депозитария

ООО «ГПБ Инвестиции» осуществляет деятельность на основании лицензии профессионального участника рынка ценных бумаг на осуществление брокерской деятельности № 045- 14007 -100000, выданной Банком России 25.01.2017, а так же лицензии на осуществление дилерской деятельности №045-14084-010000, лицензии на осуществление деятельности по управлению ценными бумагами №045-14085-001000 и лицензии на осуществление депозитарной деятельности №045-14086-000100, выданных Банком России 08.04.2020.ООО «ГПБ Инвестиции» не гарантирует доход, на который рассчитывает инвестор, при условии использования предоставленной информации для принятия инвестиционных решений. Представленная информация не является индивидуальной инвестиционной рекомендацией. Во всех случаях решение о выборе финансового инструмента либо совершении операции принимается инвестором самостоятельно.

С целью оптимизации работы нашего веб-сайта и его постоянного обновления ООО «ГПБ Инвестиции» используют Cookies (куки-файлы), а также сервис Яндекс.Метрика для статистического анализа данных о посещениях настоящего веб-сайта. Продолжая использовать наш веб-сайт, вы соглашаетесь на использование куки-файлов, указанного сервиса и на обработку своих персональных данных в соответствии с «Политикой конфиденциальности» в отношении обработки персональных данных на сайте, а также с реализуемыми ООО «ГПБ Инвестиции» требованиями к защите персональных данных обрабатываемых на нашем сайте. Куки-файлы — это небольшие файлы, которые сохраняются на жестком диске вашего устройства.

Они облегчают навигацию и делают посещение сайта более удобным. Если вы не хотите использовать куки-файлы, измените настройки браузера.

Что такое инвестиционный налоговый вычет: зачем он нужен, пример расчета + инструкция как получить

С 2014 года частные инвесторы – резиденты РФ, вкладывающиеся в ценные бумаги или ПИФы, обрели право на инвестиционный налоговый вычет.

Хотите иметь не только доход, но и возврат подоходного налога? Расскажу, кому полагается вычет, как рассчитывается его сумма, что нужно делать для получения денег, ушедших на налоговые отчисления.

Что это такое и зачем он нужен

Проще говоря, речь идет о налоговой льготе. Финансовые вложения физлица в акции, облигации и паевые инвестиционные фонды (ПИФы) освобождаются от отчислений в госбюджет. Но это не автоматическое освобождение – налоговое ведомство сначала берет деньги, а потом гражданину (инвестору) надо подсуетиться, чтобы их вернуть.

Правовое регулирование инвестиционного баланса

Инвестиционная деятельность частных лиц – субъектов фондового рынка регулируется в наибольшей мере законом от 05.03.1999 № 46-ФЗ (с изменениями и дополнениями) «О защите прав и законных интересов инвесторов. ».

Процедура инвестиционных налоговых вычетов прописана в ст. 219.1 НК.

Правам и обязанностям частных инвесторов посвящен ряд подзаконных актов и иных документов, регулирующих налоговую сферу.

Лица, имеющие право претендовать на вычет

Претендовать на налоговый вычет на инвестированные ресурсы и получаемые доходы вправе физлица – резиденты России, которые:

• извлекли инвестиционный доход с действий на рынке ЦБ, отраженных на счете у российского брокера;
• переводили взносы на ИИС (индивидуальный инвестиционный счет);

• обрели инвестиционный доход по вложениям на ИИС.

Законные основания для вычета

1. ЦБ, торгующиеся у российского организатора торгов.
2. Инвестиционные паи ПИФов, которыми управляют российские организации.

Инвестиционный вычет дается при исчислении НДФЛ начиная с 2017 года либо при оформлении декларации 3-НДФЛ за 2017-й и последующие периоды. Инвестиционный вычет в сумме средств, переведенных на ИИС, начисляется на годовую сумму зачислений, но не более 400 тыс. руб. за год.

Фискальная льгота на инвестиции дается при условии, что у инвестора в один и тот же отрезок времени открыт только один ИИС. Пользуясь этой разновидностью вычета, категорически не следует закрывать счет, пока не истекло 3 года с даты открытия, иначе придется возвращать государству налог да к тому же платить пеню, начисленную налоговым ведомством по всей строгости закона.

Инвестиционный вычет по прибыли от вложений на ИИС положен по завершении договора на обслуживание счета при условии, что он велся не менее 3 лет. Льгота, согласно Налоговому кодексу не полагается, если субъект пользовался налоговым вычетом в сумме зачислений на ИИС.

Где получают вычеты

Он самостоятельно рассчитывает инвестиционный вычет и предоставляет расчет инвестору. Тот может проверить правильность расчета и, выявив ошибку, потребовать, чтобы брокер ее исправил.

Чтобы обрести инвестиционный вычет по ИИС, нужно обращаться в ФНС. Сделать это удобно, воспользовавшись личным кабинетом на сайте ведомства www.nalog.ru, ниже я расскажу, как пройти всю процедуру пошагово.

Как проводится расчет вычета

Предельный размер инвестиционного вычета за год равняется произведению коэффициента Кцб и 3 000 000 рублей.

Если реализуются ЦБ с идентичным сроком пребывания в собственности инвестора (в годах), максимальный размер за каждый год – 3 млн руб.

Если за один календарный год реализуются бумаги с разными сроками обладания ими инвестором, максимальный вычет выводится по математической формуле:

• К – коэффициент, на который умножается 3 000 000;
• V – доход от ЦБ с идентичным сроком владения;
• i – число лет обладания активами;
• n – число пакетов акций (облигаций) с различающимися сроками.

Пример расчета

В марте 2014 года Матвей приобрел пай на 5 350 500 руб., в феврале 2015 – акции российского эмитента на 7 850 300 руб. В апреле-мае 2018 он реализовал оба актива – через 4 и 3 года соответственно, получив по первому 9 100 250 руб. дохода, по второму – 9 850 600 руб.

Мнение эксперта

Ардашев Владимир

Кцб = ( 9 100 250 × 4) + ( 9 850 600 × 3) / 9 100 250 + 9 850 600 = 3,48.

Возможный вычет, т. е. лимит, составляет 3 000 000 × 3,48 = 10 440 000 руб.

Фактическая инвестиционная прибыль, т. е. сумма вычета, равна (9 100 250 — 5 350 500) + (9 850 600 — 7 850 300) = 5 750 050 руб.

Регистрация в личном кабинете на сайте налоговой

Варианты, как зарегистрировать личный кабинет (ЛК) на веб-ресурсе ФНС:

1. Нанести визит в налоговую инспекцию по месту прописки с удостоверением личности (паспортом), взять регистрационную карту с логином и паролем.
2. Обзавестись квалифицированной электронной подписью и входить в ЛК с ее помощью. За КЭП нужно обращаться в аккредитованный Удостоверяющий центр. Далее останется скачать с lkfl2.nalog.ru специальный плагин для ПК либо приложение для смартфона, и вход в сервис откроется.
3. Воспользоваться аккаунтом на портале Госуслуг, кликнув на lkfl2.nalog.ru/lkfl/login ссылку «Войти через госуслуги (ЕСИА)».

Если воспользуетесь вариантом 1, советую сменить пароль, указанный в регистрационной карте, на более удобный, но в то же время достаточно сложный, чтобы ваш ЛК было невозможно взломать.

Получить неквалифицированную электронную подпись

Неквалифицированная ЭП выдается прямо на портале ФНС, достаточно авторизоваться в ЛК, перейти в «Профиль» и выбрать нужную опцию.

Ключ подписи советую хранить не на устройстве, с которого выходите в интернет, а в электронном хранилище налогового сервиса.

Подготовка необходимых документов

Понадобятся электронные «бумаги», подтверждающие наличие открытого ИИС, и финансовые документы о взносах, сделанных за период, касающийся оформления инвестиционного вычета.

Отправляем заявление и ждем ответа

Оформляете заявление опять-таки через сайт налогового ведомства, прикладываете к нему 3-НДФЛ и прочие документы.

Ждете, пока ФНС все проверит и ответит на ваше заявление, отслеживая в ЛК.

Как подсчитать вычет и налог к возврату

Получить от государства в виде возвращенных налогов Вы сможете не сумму вычета, а 13% от суммы вычета, то есть то, что было заплачено в виде налогов. При этом Вы не сможете получить больше, чем заплатили налогов. Например, Вы внесли на ИИС 100 рублей.

Также при расчете нужно учитывать лимит вычета, установленный законом. Если лимит вычета составляет 400 000 рублей в год, Ваш вычет за год не может быть больше, а налог к возврату за год не может быть больше чем 13% от лимита вычета, то есть 52 000 рублей. Вернуть можно только налоги, уплаченные по ставке 13% (кроме налога с дивидендов).

Как открыть ИИС?

Сейчас мы сотрудничаем с инвестиционной компанией «ЦЕРИХ», имеющей высокий рейтинг надежности AA+ и все необходимые лицензии для проведения сделок на фондовом и валютном рынке. Для открытия инвестиционного счета вам не требуется сбор документов, вы можете сделать это онлайн, не выходя из дома. Вам необходимо перейти по ссылке на страницу инвестиционной компании, выбрать наиболее подходящую вам стратегию и тип вычета.

После чего с вами свяжутся сотрудники брокерской компании, поэтапно расскажут какие действия нужно выполнить для открытия счета, и даже дадут рекомендации по инструментам торговли. Главное нужно помнить, что можно открыть только один ИИС, и к выбору управляющей компании необходимо серьезно.

Максимальный размер вычета по ИИС и условия

Такой вычет можно получать каждый год, неограниченное количество раз. Но максимальный размер вычета по взносам (способ 1) составляет 400 000 рублей в год. По вычету по прибыли (способу 2) ограничений нет: при любой сумме прибыли НДФЛ не удерживается.

В каждом из способов, если Вы закроете ИИС раньше, чем через 3 года с момента заключения договора на ведение счета, все перечисленные Вам суммы налога к возврату нужно будет вернуть в бюджет.

Вычет по взносам (первый способ)

Для того чтобы получить налоговый вычет по взносам на ИИС, необходимо, чтобы у Вас был только один договор на ведение ИИС. Обязательное условие для получения такого вычета – наличие доходов (например, заработной платы) в том году, за который планируется получение налогового вычета. Доходов, с которых был удержан и перечислен в бюджет налог по ставке 13%, кроме дивидендов.

По окончании того года, за который Вы хотите получить вычет, в налоговую инспекцию необходимо предоставить декларацию 3-НДФЛ, заявление на возврат налога, справку 2-НДФЛ и документы, подтверждающие право на вычет, то есть документы, подтверждающие факт зачисления денежных средств на ИИС.

Вычет по прибыли (второй способ)

Получить налоговый вычет на доход можно по окончании договора на ведение ИИС, но не раньше, чем через 3 года с момента заключения такого договора. Необходимо предоставить налоговому агенту (брокеру) справку из налоговой инспекции о том, что Вы не пользовались правом на получение налогового вычета по взносам на ИИС в течение всего срока действия договора на ведение ИИС, а также не имели других аналогичных договоров.

После чего Вам будут выплачены Ваши денежные средства, и налог на доходы не будет удержан. При этом не важно, есть ли у Вас другие доходы, облагаемые налогом по ставке 13%. Если Вы закрываете ИИС ранее, чем через 3 года после его открытия, с прибыли от операций на счете будет удержан НДФЛ.

Выбор между двумя способами

Получить вычет можно или по взносу, или по прибыли. Нужно выбрать одно из двух. Есть среди прочих такие стратегии выбора:

• Можно быстро получить "синицу в руке", сразу выбрав вычет по взносам. Вы можете внести деньги на ИИС, например, 31 декабря, а уже в начале января следующего года подавать документы на возврат налога.
• После открытия ИИСа можно подождать 3 года и после этого сделать выбор. Налоги можно возвращать в течение трех лет - это общее правило (не только для ИИСа). Поэтому через 3 года после открытия счета еще сохраняется право на вычет по взносам. И уже возникает право на вычет по прибыли.
• Можно выбрать промежуточный вариант, наблюдая за доходностью Вашего ИИСа. Если Вы будете видеть, что доходность Вашего счета (ИИСа) будет, вероятнее всего, по итогам 3 лет высокой, Вы можете сделать выбора в пользу вычета по прибыли. И наоборот.

Сравнение двух способов

Документы для получения вычета по взносам

Такие документы нужно подать в инспекцию для получения вычета по взносам (первый способ):

• налоговую декларацию 3-НДФЛ,
• заявление на возврат налога,
• справку 2-НДФЛ от работодателя (или другого налогового агента),
• договор на брокерское обслуживание или договор доверительного управления ценными бумагами, по которому открыт и ведется ИИС (счет открывается и ведется на основании этого договора),
• платежный документ или документ, подтверждающий перевод средств на ИИС “внутри” брокера или доверительного управляющего (в случае перевода средств на индивидуальный инвестиционный счет с другого счета внутреннего учета, ранее открытого налогоплательщиком, факт зачисления денег на ИИС может быть подтвержден, например, поручениями налогоплательщика на перевод денежных средств, или отчетами о движении денежных средств по счетам налогоплательщика).

Как получить вычет с Налогией

1. Заполнить декларацию и заявление на возврат на веб-сайте Налогия. С нами правильно заполнить декларацию и заявление будет быстро и просто.
2. Приложить к декларации сопроводительные документы. Документы, подтверждающие Ваше право на вычет.
3. Подать документы онлайн или отнести в инспекцию и получить деньги. Подготовленные документы Вам останется только подать онлайн через Налогию или отнести в инспекцию.

Чтобы перейти к заполнению налоговой декларации 3-НДФЛ на нашем веб-сайте, нажмите, пожалуйста, кнопку Далее ниже.

Какие документы нужны, чтобы получить инвестиционный налоговый вычет