Кому положен налоговый вычет при покупке жилья в 2021 году

Поставил новые зубные протезы, была платная дорогостоящая операция, получили иные платные медицинские услуги — по предоставленным чекам возможно вернуть часть потраченных денег через налоговую службу.

Это относится и к платным образовательным программам, а с 2014 года и к продуктам страхования. Это социальный вычет . Но самый крупный возврат будет с сумм, потраченных на покупку жилья, — имущественный вычет.

Об этом мы и поговорим.

Кто получит часть денег за покупки назад?

1. Вы должны быть гражданином России, жить, работать и платить налоги на ее территории.
2. Вы получили в ФМС вид на жительство в России и большую часть времени находитесь на ее территории, работаете и платите налоги в ее казну.

На языке налоговых служб вы должны быть резидентом российского государства. При соблюдении этих условий у вас появляется право на возврат потраченных на покупку жилья (мы будем говорить только об этом) денег через оформленный налоговый вычет (ст. 220 НК РФ).

Суммы налогового вычета и сроки его получения

Рассчитывать на какие-либо возвраты потраченных денег со стороны государства глупо тому, кто сам государству не платит.

Возвратить за год можно лишь сумму, которую вы отдали государству в качестве налога . Не со всех потраченных или заработанных денег, а только с определенной суммы (до 2008 г. — 13% с 1000000 руб., с 2008 г. по настоящее время 13% с 2000000 руб.). Максимум, что могут вернуть — 260 тысяч рублей.

Большой начальник купил в 2010 году квартиру за 7 миллионов. С месячного оклада 200 тысяч руб. за год он перечислил налога 312 тысяч рублей. Претендовать на получение вычета он может в 2011 году.

При таком раскладе вычет он получит в год подачи декларации сразу всей суммой, но не больше 260 тысяч.

Обычный сотрудник с небольшим окладом купил жилье за 2 миллиона. Перечисленные за год в казну государства 13% составят 100 тысяч рублей. Возврат 260 тысяч рублей возможен по трем вариантам.

Варианты возврата причитающейся суммы налогового вычет

1. Подавать документы на вычет 3 года подряд и выбирать причитающиеся деньги частями.
2. Подождать 3 года и подать документы на вычет сразу за все эти годы. Больше трех лет со дня покупки квартиры ждать нельзя — право на возврат пропадет.
3. Написать заявление в бухгалтерию по месту работы, в котором просить не вычитать налоги с заработной платы до момента выбора положенной суммы вычета. К заявлению приложить документы и уведомление из налоговых органов.

Новое в законодательство

До 2014 года налоговый вычет:

• оформлялся на один имущественный объект;
• воспользоваться им было можно один раз в жизни;
• размер вычета распределялся между совладельцами общей долевой собственности в зависимости от размера доли. Купили квартиру за 3 миллиона рублей в равных долях с женой, получили с 2 миллионов вычет тоже на двоих. Оба исчерпали свое право на вычет.

Сидоровы купили квартирку за 3 миллиона руб. в долевую собственность в 2016 г. и получили возможность вернуть каждый 13% с 1,5 миллиона рублей (при положенных 2 миллионах на человека).

В 2018 году разводятся, для покупки второго жилья у них у обоих еще сохранились 0,5 миллиона руб., с которых они могут получить налоговый вычет.

Налоговый вычет на начисленные по кредиту проценты

Новую квартиру Сидоров покупает за 4 миллиона рублей, из них на 3 миллиона он оформляет ипотечный кредит на 5 лет под 8,5% в год.

С 500 тыс. собственных денег он получит возврат в размере 13% (недополученный вычет с покупки первой квартиры).

Сидоров еще оформил налоговый вычет на начисленные по кредиту проценты: 13% с 700 тыс. руб. (сумма процентов за 5 лет). Правда, сумма кредитных процентов, с которой возможен вычет, ограничена 3 миллионами рублей. (подп.4 п.1 и п.4 ст. 220 НК РФ).

Кто не имеет права получить налоговый вычет

Нельзя рассчитывать на вычет:

• при заключении договора купли-продажи жилого помещения между близкими родственниками;
• при покупке квадратных метров на средства работодателя;
• при использовании на покупку средств так называемого материнского капитала.

Сидорова решила купить частный дом родителей. Отец и дочь взаимозависимые люди не только по крови, но и по закону. Ввиду этого оставшийся недополученный вычет с 0,5 миллиона рублей при покупке на свое имя Сидорова оформить бы не смогла.

К близким родственникам закон относит супруга/супругу, родителей, детей, братьев и сестер.

Дом был куплен на имя несовершеннолетнего сына Сидоровой, так как родство деда и внука не считается преступлением для налоговых служб. Вычет получила Сидорова, а сын не лишился права использовать имущественный вычет в будущем (п.6 ст. 220 НК РФ).

Не получит возврат пенсионер, если он не работает уже более трех лет. Налог не платил, пока не работал, государству нечего ему возвращать. Если же на пенсии работаешь, то, пожалуйста, оформляй вычет по общей схеме, если еще не получал его никогда.

Можно ли на данный момент получить вычет за квартиру, купленную в 2010 году

Срока давности у права на получение налогового вычета не существует! Если вы например приобретали квартиру несколько лет назад, то вы также можете получить за нее налоговый вычет, причем у вас есть право подать декларацию о доходах за три предыдущих года. Т.е. например, вы купили квартиру в 2016 году и забыли воспользоваться своим правом на возврат налога.

Спустя пять лет, в 2021 году, вы одумались и обратились в налоговую инспекцию с соответствующим заявлением. Все эти пять лет вы честно работали и имели официальный доход, но вот только воспользоваться своими отчислениями в казну вы сможете всего за три года, предшествующих моменту обращения за вычетом. В данном случает это 2020, 2019 и 2018 года.

Если за это время ваш суммарный подоходный налог оказался меньше положенной вам суммы возврата, то оставшуюся часть суммы вы спокойно можете получить в последующие годы.

Здравствуйте Кати! ​Согласно Налогового Кодекса можно переносить неиспользованный имущественный вычет на другие года​. Поэтому срока давности для подачи заявления на имущественный налоговый вычет нет. Если квартира была приобретена более трех лет назад, то вычет вы сможете получить только с доходов, полученных за последние прошедшие три года, предшествующие году обращения и потом в последующем ежегодно можно подавать заявления пока не будет получена вся сумма.​

Квартира куплена 10 лет назад, возможно ли получение имущественного вычета

Получается, что заявить вычет на покупку недвижимости можно в любое время с момента возникновения такого права — даже если после покупки прошло больше трех лет. Единственное, что придётся учитывать: вернуть переплаченный подоходный налог за весь период, прошедший с момента приобретения жилья нельзя, — вычет можно или применить в будущих периодах, или обратить в прошлое, но не больше чем на три года назад.

• копия свидетельства о праве собственности,
• копия договора купли-продажи,
• копии документов, подтверждающих оплату (например, расписки продавца),
• справка 2-НДФЛ с места работы за соответствующий год,
• заявление о возврате налога с указанием реквизитов банковского счета (наименование банка, номер счета).

Возвращение 13 процентов при покупке квартиры в 2019

Рассчитать возвращение 13 процентов при покупке квартиры совсем несложно. Если стоимость жилплощади больше 2 миллионов рублей, то это особого значения не имеет, максимальная сумма регламентирована законом. В любом случае, рассчитать сумму можно следующим образом из суммы покупки вычесть 13 процентов.

Не все покупатели могут приобрести недвижимость за счет собственных средств, приходится привлекать заемные деньги банков. Согласно закону получить вычет можно не только с суммы, потраченной на покупку жилья, но и с процентов, которые заемщик уплачивает банку помимо основного долга.

Порядок и описание процедуры возврата 13 процентов с покупки недвижимости

Лица, которые приобрели квартиру после 2014 года, имеют право воспользоваться налоговым возвратом несколько раз до полного его исчерпания. Так, если с первой покупки квартиры за собственные деньги было возвращено 100000 рублей, то остается возможность вернуть еще 160000 рублей со следующих покупок.

Возвращение 13 процентов при покупке квартиры доступно не всем, ниже обозначены категории лиц, которые не имеют права на вычет:

• физические лица, которые не имеют официального дохода, облагаемого налогом;
• неработающие пенсионеры, получающие пенсию на протяжении последних 3 лет и больше;
• индивидуальные предприниматели и безработные категории граждан и резидентов;
• граждане, которые купили квартиру у родственников или у собственного работодателя;
• лица, которые уже исчерпали налоговый лимит или обращались за этой услугой ранее.

Калькулятор налогового вычета при покупке квартиры

Начиная с 2014 года один человек может использовать вычет несколько раз, но общее ограничение 2 000 000 руб. на человека по прежнему сохранятеся. Если вы купили одну квартиру менее чем за 2 млн. руб., то остаток вычета вы можете использовать при покупке другой квартиры.

Когда речь идет о вычетах, существует два понятия: сумма вычета и сумма налога к возврату. Сумма налогового вычета — это сумма, на которую можно уменьшить свои доходы при покупке квартиры. Сумма налога к возврату — сколько фактически можно вернуть денег из бюджета. Иными словами, сумма возврата это 13% от суммы вычета.

Как осуществить возврат подоходного налога при покупке квартиры

• если вы купили квартиру в 2013 году и ранее, то вернуть подоходный налог с затрат на проценты вы можете один раз в жизни. При этом сумма процентов не ограничена – купили квартиру за 10 млн. руб., а еще 5 млн. руб. уплатили банку? Тогда возврат подоходного налога будет равен 260 тыс. руб. со стоимости самой квартиры и еще 650 тыс. руб. (13% от 5 млн.) с уплаченных процентов;
• по жилью, купленному после окончания 2013 года правила уже не такие выгодные – вычет по процентам по-прежнему дается один раз в жизни и размер его ограничен – не более 3 млн. руб. То есть вернуть вы можете НДФЛ максимум 390 тыс. руб. И учтите – если вы не смогли использовать весь вычет сразу, то остаток его перенести на иную покупку нельзя.

Право получить возврат налога возникает у гражданина в момент получения свидетельства о госрегистрации права собственности на квартиру. Если сам договор купли-продажи жилья вы получили в декабре 2013 года, но «розовое» свидетельство вам дали в январе 2014, то и рассчитывать суммы вычета надо по правилам 2014 года.

Возврат налога при покупке жилья

Для пенсионеров есть небольшая дополнительная льгота: только они могут на следующий год после покупки жилья получить возврат подоходного налога за три прошедших года, а не за один. То есть, если бы Наталья была пенсионеркой, она смогла бы подать декларации и заявления на вычет за 2017, 2016 и 2015 годы и вернуть сразу 187 200 за три предыдущих года.

Наталья купила квартиру в 2017 году и может подать документы на возврат налога в 2018-м. Так она вернет сумму налогов, которые уплатила государству в 2017 году. Допустим, ее зарплата 40 тысяч в месяц – это значит, что в месяц с ее дохода государство получает 5200 рублей, а в год – 62 400 рублей.

Налоговый вычет при продаже квартиры — изменения, как получить

ФЗ № 382 от 29 ноября 2014 г. «О внесении поправок в части 1,2 НК» увеличил срок владения объектом для освобождения от оплаты налога 13% с трех до пяти лет, а облагаемая налогом сумма сделки не может быть менее 70% от стоимости жилья за вычетом затрат на его покупку, тем самым определен минимальный предел налоговой базы, до этого ее ограничивала только указанная в договоре покупки-продажи цена. Пример расчета смотрите ниже.

Претендовать на применение вычета могут лишь граждане, ежемесячно платящие налог на доход, то есть право получения вычета при продаже жилья есть у каждого российского (официально работающего) гражданина, за которого ежемесячно работодателем отчисляется 13%-й налог с его заработной платы.

Имущественный налоговый вычет: как вернуть до 1 300 000 руб.

Как вернуть в семью до 1,3 млн. рублей? Получи кэшбек от государства! Вы получаете зарплату, платите с нее 13% подоходного налога? Потратили свои деньги на личное обучение, обучение детей, лечение? Купили жилье? Платите проценты за ипотечный кредит? Государство вам должно!

1. Сколько денег можно вернуть в семейный бюджет?
2. Что такое налоговый вычет?
3. Виды имущественного налогового вычета
4. Вычет по расходам на покупку недвижимости
5. По расходам на выплату процентов по ипотечному кредиту
6. Срок давности налогового вычета
7. Можно ли получить вычет на покупку жилья по нескольким квартирам?
8. Когда вычет получить не удастся?
9. Имущественный вычет при продаже имущества

Сервис Бробанк подготовил для вас инструкцию по получению кэшбека от государства. Изучайте, применяйте и возвращайте деньги в бюджет семьи!

Сколько денег можно вернуть в семейный бюджет?

• При покупке жилья – до 1,3 млн. руб.!
• На обучение и лечение – до 15,6 тыс. руб.
• Лечение было дорогостоящим? Вернуть можно 13% от суммы расходов на дорогостоящее лечение.
• У вас есть дети? Вам положен стандартный вычет, семья дополнительно может вернуть в бюджет на одного ребенка до 2 184 руб. в год. Если в семье 2 или больше – сумма вычета возрастает.

Что такое налоговый вычет?

Налоговый вычет — сумма, которая уменьшает размер дохода (налогооблагаемую базу), с которого уплачивается налог. В некоторых случаях под налоговым вычетом понимается возврат части ранее уплаченного налога на доходы физического лица, например, в связи с покупкой квартиры, расходами на лечение, обучение и т.д.

Всего Налоговым кодексом предусмотрено 6 групп налоговых вычетов:

1. Стандартные налоговые вычеты (ст. 218 НК РФ).
   • вычет на налогоплательщика;
   • вычет на ребёнка.
2. Социальные налоговые вычеты (ст. 219 НК РФ).
   • по расходам на благотворительность;
   • по расходам на обучение;
   • по расходам на лечение и приобретение медикаментов;
   • по расходам на негосударственное пенсионное обеспечение и добровольное пенсионное страхование, добровольное страхование жизни;
   • по расходам на накопительную часть трудовой пенсии.
3. Имущественные налоговые вычеты (ст. 220 НК РФ).
   • при продаже имущества;
   • при приобретении имущества.
4. Профессиональные налоговые вычеты (ст. 221 НК РФ).
5. Налоговые вычеты при переносе на будущие периоды убытков от операций с ценными бумагами и операций с финансовыми инструментами срочных сделок, обращающимися на организованном рынке (ст. 220.1 НК РФ).
6. Инвестиционные налоговые вычеты (ст. 219.1 НК РФ).

Сегодня расскажем про имущественные налоговые вычеты.

Виды имущественного налогового вычета

При покупке жилья есть 2 вида имущественных вычетов:

1. на покупку недвижимости.
2. на выплату процентов по ипотечному кредиту.

Вычет по расходам на покупку недвижимости

Если покупка совершена после 01.01.2014 г., то вычет предоставляется в размере 13% с суммы 2 млн. руб. (лимит на одного человека). Возможен возврат налога с нескольких объектов недвижимости, но в пределах 260 тыс. руб. При этом вычет на один объект недвижимости могут заявить оба супруга.

Т.е. при покупке квартиры стоимостью 4 млн. руб. супруги могут получить на нее вычет в размере 260 тыс. х 2= 520 тыс. руб.

Пример: Супруги Сергей и Светлана в 2019 году купили квартиру в ипотеку за 5 млн. руб. Квартиру оформили на двоих в совместную собственность. У каждого из них 13% НДФЛ = 5 000 000/2*0,13 = 325 000 руб. Но получат они только по 260 000 руб., т.к. это максимальная положенная сумма.

Если квартира приобретена до 1 января 2014 года, и покупатель уже воспользовался правом на вычет, второй раз получить налоговый вычет невозможно.

По расходам на выплату процентов по ипотечному кредиту

Плательщик ипотеки может вернуть 3 млн. х 13% = 390 тыс. руб. с суммы выплаченных процентов. Заявить право на вычет по объекту недвижимости могут оба супруга в пределах реально уплаченных процентов по ипотеке, если они являются плательщиками НДФЛ.

Семья сможет вернуть до 780 тыс. руб. НДФЛ с суммы выплаченных процентов по ипотечному кредиту. Но остаток этого вычета перенести на другие объекты не получится.

Итого можно вернуть в семейный бюджет 520 000 + 780 000 = 1 300 000 руб.

Можно ли получить вычет на покупку жилья по нескольким квартирам?

С 01.01.2014 г. закон изменился. Если недвижимость приобретена после 1 января 2014 г., предельный размер вычета не привязан к объекту, остаток можно переносить на другие объекты.

Когда вычет получить не удастся?

1. Жилье построено или куплено за счёт средств работодателей, иных лиц, материнского (семейного) капитала, бюджетных средств;
2. сделка купли–продажи заключена с взаимозависимым лицом.

Взаимозависимые лица — это физическое лицо, его супруг (супруга), родители (в том числе усыновители), дети (в том числе усыновленные), полнородные и неполнородные братья и сестры, опекун (попечитель) и подопечный (ст. 105.1 НК РФ). Теща, свекровь – не взаимозависимые лица.

Пример: Петрова Г.Д. купила в 2017 г. квартиру за 2,1 млн. руб., из них 453 тыс. руб. были оплачены сертификатом материнского капитала. За 2017 г. ее доход — 650 000 руб., размер выплаченного НДФЛ — 84 500 руб.

Вычет по НДФЛ не может быть предоставлен физлицу на сумму материнского капитала. Значит, что итоговая сумма вычета равна:

2 100 000 – 453 000 = 1 647 000 руб., Петрова Г.Д. сможет получить: 1 647 000*0,13 = 214 110 руб.

Порядок получения вычета при покупке недвижимости можно посмотреть по ссылке.

Имущественный вычет при продаже имущества

Сумма, полученная при продаже любого имущества, находящегося в собственности физического лица менее 3-5 лет, подлежит обложению НДФЛ.

Налогоплательщик в срок до 30 апреля года, следующего за отчетным, должен предоставить в налоговый орган по месту жительства налоговую декларацию по форме 3-НДФЛ в отношении доходов, полученных от продажи такого имущества. За несвоевременное представление декларации — штраф в размере 5% от неоплаченной суммы налога, за каждый месяц просрочки предоставления декларации, но не более 30% указанной суммы и не менее 1 000 руб.

Срок владения имуществом отсчитывается с момента получения имущества в собственность. Для объектов, приобретенных до 01.01.2016 г., минимальный срок владения – 3 года. Для них после 3-х лет владения платить налог и подавать декларацию по НДФЛ при продаже имущества не нужно.

Например, в 2019 г. срок владения по объектам, купленным до 1 января 2016 г., будет 3 года. Если недвижимость куплена после 1 января 2016 г., действуют новые нормы.

Согласно ст. 217.1 Налогового кодекса РФ, доходы, получаемые налогоплательщиком от продажи объекта недвижимого имущества, освобождаются от налогообложения при условии, что такой объект находился в собственности налогоплательщика в течение минимального предельного срока владения объектом недвижимого имущества и более.

• право собственности на объект получено налогоплательщиком в порядке наследования или по договору дарения от близкого родственника;
• недвижимость получена в результате приватизации;
• право собственности на объект получено налогоплательщиком — плательщиком ренты в результате передачи имущества по договору пожизненного содержания с иждивением.

В иных случаях минимальный предельный срок владения объектом недвижимого имущества — 5 лет.

Если применить освобождение от уплаты налога по сроку владения имуществом не получается, можно воспользоваться имущественным налоговым вычетом.

Если налогоплательщиком за один год было продано несколько объектов имущества, указанные пределы применяются в совокупности по всем проданным объектам, а не по каждому объекту по отдельности. В течение одного календарного года можно одновременно использовать вычет в размере 1 000 000 руб. и вычет в размере 250 000 руб.

Если гражданин продает две машины, его общий имущественный вычет 250 000 руб., независимо от количества продаваемых машин.

Имущественный вычет, связанный с продажей имущества, можно применять в пределах установленного максимального размера такого вычета неограниченное число раз.

При продаже имущества у налогоплательщика есть выбор:

• воспользоваться имущественным вычетом;
• или уменьшить свой доход на сумму фактически произведенных и документально подтвержденных расходов, связанных с приобретением этого имущества.

Одновременно уменьшить доходы на сумму имущественного вычета и на сумму произведённых расходов в отношении одного объекта нельзя.

Поэтому считайте, что вам выгоднее. Пользуйтесь всеми полагающими вам налоговыми льготами и не упускайте выгоды для вашего бюджета!

Порядок предоставления налогового вычета при продаже имущества можно посмотреть здесь.

Наталья Колбасина - высшее образование по специальности "Экономист по бухгалтерскому учету и аудиту" в Крымском государственном агротехнологическом университете. Повышала свою квалификацию в Московском государственном университете им. М.В.

Ломоносова, АНО «Институт финансового планирования» и финансовом университете при Правительстве Российской Федерации. Является консультантом по финансовой грамотности проекта Минфина России Вашифинансы.рф. Опыт успешной работы в финансовой сфере – более 20 лет.

[email protected]

Комментарии: 3

1. Сергей10.06.2021 в 16:54

При невысокой заработной плате ( 30-35 т.р.) получить максимальный имущественный вычет( 260 т.р.) за покупку дома ( 4млн) за 3 года не представляется возможным. Выплата ограничивается временными рамками 3 года или будет выплачиваться и далее, до момента выплаты всего вычета полностью?

У 2х братьев была в долевой собственности подаренная отцом квартира, уже соб рались её продать, как один братьев умирает. Во владение вступает сын умершего. Получаются разные сроки владения. Как продать целое, ждать ещё 3 года…?.

Уважаемая Галина, если не выждать срок владения, то обязанность по уплате налога ляжет на плечи наследника.