Уже вступили в действие поправки в закон о противодействии отмыванию нелегальных доходов. С 10 января 2021 года налоговики и банки более внимательно относятся к безналичным и наличным расчётам. Значит ли это, что теперь нельзя получать деньги на карту без вопросов от налоговой? Разберемся.
Что изменилось
Увеличился список платежей и расчётов, за которыми теперь будет следить Федеральная налоговая служба и служба Росфинмониторинга.
Вводится обязательный контроль за следующими операциями:
- вывод с баланса телефона больше 100 000 р.;
- почтовые переводы на сумму от 100 000 р.;
- расчёты по договорам аренды и лизинга в размере от 600 000 р.;
- расходы или доходы от азартных игр на сумму свыше 600 000 р.;
- расчёты по сделкам с недвижимостью на сумму более 3 000 000 р.
То есть каждую такую сделку будут анализировать, проверять, находить ей обоснование. Получает человек небольшую зарплату официально, а тут купил квартиру за 10 миллионов — налоговики уточнят, откуда деньги. Видит банк, что человек получает регулярно на карту крупные суммы, может заблокировать счёт и узнать, что это и откуда.
Вдруг такие переводы — это доход от нелегальной деятельности и клиент нарушает закон.
Что это значит для физлиц
Поправки должны усложнить жизнь коррупционерам, а ещё тем, кто ведёт предпринимательскую деятельность без регистрации и уклоняется от налогов.
Будет сложно распоряжаться крупными суммами и легализовать доход, полученный неофициально — «в конверте». Поэтому если вам до сих платят так, пора обсуждать с работодателем новые условия расчётов.
Повышается риск того, что налоговики отследят такие подозрительные операции и потребуют объяснений. А банки станут чаще блокировать карты из-за сомнительных переводов. Нужно стать более осмотрительными в обращении с деньгами и не участвовать в сомнительных финансовых схемах, даже если вас просят об этом начальник или кто-то из знакомых.
В случае, если занимаетесь без регистрации бизнесом, фрилансом, сдаёте квартиру или гараж в аренду и не платите налогов, стоит обратить внимание на самозанятость. Это простой и удобный способ легализовать свои доходы, если они не превышают 2,4 млн рублей в год. Если суммы заработка больше, то нужно стать ИП.
При этом вы можете, как и прежде, получать и отправлять деньги своим близким, давать в долг друзьям, переводить деньги коллеге в подарок, принимать оплату при продаже личных вещей по объявлению. Это не вызовет лишних проблем, если будет в рамках указанных лимитов по операциям.
И уж точно ни банки, ни налоговая не станут автоматически со всех средств, поступающих на вашу карту, взимать НДФЛ. Вы сами должны платить налоги со своих доходов, а личные расчёты такими налогами не облагаются.
Чем это грозит для бизнеса
Проблемы появятся у тех предпринимателей и компаний, которые используют двойную бухгалтерию, серые схемы расчётов, обналичивание.
Платежи юрлиц и ИП на карты физлиц и так подлежат контролю, а если получатель быстро обналичит переведенную крупную сумму, то это служит «звоночком» для Росфинмониторинга. Проверят и получателя, и отправителя средств.
Усложнится работа с наличными — без внимания контролирующих органов нельзя будет свободно зачислять или снимать их с расчётного счёта. Велика вероятность, что по таким операциям нужно будет объясняться и предоставлять сопроводительные документы.
Чтобы в 2021 году избежать штрафов или блокировки счёта, изучите положения Федерального закона «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма» от 7 августа 2001 года № 115-ФЗ и поправки к нему. Это важно сделать владельцам малого бизнеса и бухгалтерам любых компаний. Так вы обезопасите себя от проблем в работе.
В банке АТБ есть максимально выгодные тарифы, чтобы проводить все платежи без риска нарушений:
Суть проблемы
Согласно поправкам к ст.86, с 1 июля 2018 года все банковские учреждения, функционирующие на территории Российской Федерации, обязаны предоставлять в налоговые органы сведения о движениях денежных средств на карточных счетах физических лиц по первому требованию. Неопознанные в ходе проверки активы могут быть расценены как доход, подлежащий обложению налогом.
Разумеется, всех граждан пугает перспектива того, что государство будет взимать налоги с переводов с карты на карту, ибо зачастую такие перечисления имеют некоммерческий характер. По заверениям финансовых специалистов, введенные поправки коснутся не всех физических лиц, а только тех, которые имеют обезличенные металлические счета и вклады в драгоценных металлах.
Что означают поправки в Налоговом кодексе
На самом деле, внесенные изменения коснутся вкладов в драгоценных металлах. В случае выявления нарушений Налоговая инспекция вправе высчитать с баланса такого счета задолженность по налогам и временно его заблокировать. В любом случае все действия НФС должны быть обязательно обоснованы документально.
При этом банки не должны автоматически уведомлять налоговые органы о движении денежных средств по счетам своих клиентов. Соответственно, обложение налогом переводов не будет производиться повально.
Что касается перечислений на карты физических лиц в денежном эквиваленте, то подоходный налог может взиматься только в случае, если поступление является доходом. Банковские учреждения и раньше обязаны были предоставлять сведения о движении активов по счетам своих клиентов контролирующим органам, но только в ответ на официальный запрос. А такой запрос может быть направлен только в случае выявления нарушений законодательства.
Изменения, коснувшиеся обезличенных металлических счетов, вступят в силу с 1 июля 2018 года. На таких аккаунтах доступно хранение самих металлов или их денежного эквивалента. При закрытии счета его владелец по желанию может вывести как драгметаллы, так и денежное их выражение.
Средства, хранящиеся в таких депозитах, не подлежат обязательному государственному страхованию.
При выявлении нарушений закона налоговые органы теперь смогут накладывать блокировку на счета, списывать с них непогашенную налоговую задолженность и взимать подоходный налог с доходов, полученных от сделок купли-продажи драгоценных металлов или камней.
Применение на практике
Согласно ст.86 Налогового кодекса РФ все банковские учреждения страны обязаны уведомлять налоговые органы об открытии физическими лицами лицевых счетов или депозитов. Статья имеет юридическую силу с 2013 года. На практике банк регулярно направляет в ФНС отчетность, где указывается, кому именно какой банковский продукт оформлен и его реквизиты.
И только в ответ на поступивший запрос направляется информация о том, сколько средств числится на балансе и выписка по недавним операциям.
До 2018 года в статье не упоминались депозиты и счета в драгметаллах. Теперь информировать об их оформлении банки обязаны в том числе. Никаких других сведений передавать закон не обязывает. Но в случае получения официального требования финансовое учреждение не может его не исполнить.
Отслеживание денежных переводов
Учитывая объем денежных перечислений на пластиковые карты, всех интересует вопрос, действительно ли переводы на карту облагаются налогом? На самом деле, такие правила есть, но это вовсе не означает, что правительство следит за каждым осуществленным переводом.
Основанием для проверки того или иного банковского счета может послужить определенное нарушение его владельцем трудового или налогового законодательства: укрывание доходов или уклонение от уплаты налогов. В такой ситуации может быть проведена налоговая проверка, а на это время средства на счете окажутся заблокированными.
Так что изменения в Налоговом кодексе не означают, что все денежные переводы будут тотально отслеживаться, а банки будут регулярно сообщать обо всех проведенных транзакциях.
Обоснование начисления подоходного налога
Переводы по карте Сбербанка или иного учреждения для физических лиц являются собственность владельца карточки. Для начисления НДФЛ они должны быть задекларированы собственником пластика как доходы, либо НФС должна доказать, что они таковыми являются.
Для официального запроса налоговая служба должна разыскать основания. Если они есть, в банк направляется требование о предоставлении соответствующей информации. В ответ финансовое учреждение направляет выписку по карточному счету с указанием сумм и назначений платежей.
При выявлении регулярных поступлений средств на баланс карточки налоговый орган не имеет права автоматически облагать их налогом. Сначала у владельца карты истребуют объяснительную, что это за средства, откуда они поступили и для чего. Далее последует проверка, подлежат ли они налогообложению.
Налог на перевод денег на банковскую карту взимается только в том случае, если он осуществлен в качестве оплаты за выполненную работу или оказанные услуги.
Не все денежные поступления облагаются налогом. Если они поступили в качестве возврата займа или подарка, НДФЛ с них не взимается. Собственно, любая полученная сумма может называться подарком.
По существу, ни один держатель карты не обязан доказывать, что его деньги получены за выполненную работу или оказанные услуги. Этим должна заниматься налоговая служба.
Но в случае, если она все-таки сумеет это доказать, с баланса будет списана положенная сумма налога и штраф в размере 20% от величины полученного дохода. Этот пункт налогового кодекса также действует с 2013 года.
Советы по совершению переводов на карту
Не стоит зря переживать о том, что банк внезапно начнет начислять налоги на переводы физическим лицам по картам. Если собственник карточного счета регулярно подает налоговую декларацию и не ведет теневую финансовую деятельность, то налоговые проверки ему не грозят.
Во избежание недомолвок рекомендуется к каждому перечислению указывать комментарий. К примеру, «подарок на годовщину», «возврат долга», «поздравляю с бракосочетанием» и т.п. Для оформления крупных сумм денег следует подписывать соответствующие документы.
Если это возмещение крупного долга, то должна быть расписка или долговое обязательство, подписанное с двух сторон. При продаже дорогостоящей вещи – чек о ее первоначальном приобретении и расписка или чек о продаже другому лицу.
При получении письма из налоговой службы о разъяснении по поступлениям на карту, стоит сразу же ответить. Любую сумму можно объяснить подарком от родственников или друзей. В любом случае, ФНС должны иметь объективные причины для запроса и начисления подоходного налога.
Не стоит поддаваться всеобщей панике по поводу налогообложения денежных поступлений на пластиковые карты. НДФЛ начисляется только на те перечисления, которые являются доходом от трудовой деятельности. В остальных случаях обложение подоходным налогом должно быть обосновано документально.
При каких переводах взимается налог
Новость о том, что ФНС России официально заявила о новом налоге — фейк. Ни на сайте государственного ведомства, ни в других официальных источниках подобная информация не публиковалась. Помимо этого, не было и заявлений от уполномоченных лиц.
Следовательно, никакого налога на переводы между карточными счетами, — не было и нет. Это не более, чем информационный вброс, который получил благоприятные условия после начала тестирования нового закона о самозанятых гражданах.
В этом контексте следует отметить, что и здесь налоги на переводы с карты на карту не взимаются. Речь идет о прибыли, которую самозанятые граждане могут декларировать для уплаты с этой суммы налога. С самих поступлений на дебетовую или кредитную карту никакие отчисления не производятся.
ФНС РФ по этому поводу неоднократно высказывалась, чтобы свести на нет почву для подобной дезинформации. Но граждане предпочитали верить каким-то сомнительным источникам, чем государственной структуре, непосредственно работающей с налогоплательщиками.
Когда данные по картам передаются в налоговые органы
Параллельно с этим фейком, россияне обсуждали еще одну не самую приятную новость. Заключалась она в том, что с какого-то момента кредитные организации начнут передавать данные по своим клиентам в налоговые органы. Также согласно этой новости, с каждого полученного перевода будет необходимо платить налог.
С 2014 года кредитные организации начали выдавать данные по счетам и вкладам клиентов в ФНС по первому мотивированному требованию. Если сделка (перевод) превышает 600 000 рублей, происхождение которых неизвестно, банк передает информацию по счету в Росфинмониторинг. После проверки счета данные по нему могут переданы в налоговые или правоохранительные органы.
В некоторых случаях информация по счету никуда дальше не передается.
Следовательно, банк не станет передавать информацию по картам клиента, если не обнаружит никакого нарушения. Получение переводов на сумму до 600 000 рублей, а также операции на небольшие суммы, не облагаются никаким налогом. Чтобы заставить человека заплатить с полученного перевода 13%, необходимо доказать, что деньги получены за услугу или товар.
На практике это сделать практически невозможно.
Комментарии: 0
Если у вас есть вопросы по этой статье, вы можете сообщить нам. В нашей команде только опытные эксперты и специалисты с профильным образованием. В данной теме вам постараются помочь:
Переводы с карты на карту: каким будет налог с 1 июля?
Как будут снимать налоги с переводов на карточки физлиц?Изображение: Иван ПРОХОРОВ/КП / Источник: карточки, банк, деньги, покупки, шоппинг, магазин, лето, отпускБудут ли облагаться налогом переводы?
Массовая истерия по поводу изменений в налоговом кодексе началась еще до наступления лета. «С 1 июля налоговая будет брать налог со всех денег, которые поступают на карточки россиян. Даже если вы продали ненужную коляску или мама перевела вам денег на подарок, за все придется платить», - предупреждение передавалось в мессенджерах и соцсетях.
Чего ждать россиянам и какие изменения будут на самом деле?
Пока одни придумывают схемы, как сократить денежные обороты на своей банковской карте, другие все-таки пытаются разобраться в деталях.
«В 86 статью налогового кодекса РФ внесли изменения, но они не относятся к физическим лицам. Данную информацию можно найти на сайте налог.ру в новостях. По счетам физических лиц никаких изменений не было, налоговые органы не контролируют этот момент, взиматься налог на доходы или с перечислений с карты на карту не будет», - поясняет специалист «горячей линии» ФНС России.
В ведомстве отмечают, что бояться нечего. Страхи россиян, вылившиеся в десятки тысяч репостов в соцсетях, не имеют под собой никаких оснований. Изменения коснутся металлических счетов (там средства хранятся в драгоценных металлах), а тем, кто переводит по одной-три тысячи с карты на карту, переживать пока не о чем.
Сколько можно переводить?
Банки передают налоговой информацию обо всех счетах, которые открывают и закрывают их клиенты. Но данные о движении денег внутри счета предоставляется только по запросу налоговой, когда есть определенные подозрения. Исключение - операции, которые банк посчитал сомнительными.
Тогда движение денег по такому счету сразу может быть заморожено, а данные переданы в ФНС и ЦБ. Но чтобы попасть в такую ситуацию, нужно переводить суммы от 600 тысяч рублей.
Сами специалисты службы признаются, что физически уследить за движением мелких сумм невозможно. Но если речь идет о ежемесячном поступлении ста и более тысяч рублей, то вполне ожидаемо, что рано или поздно вас «возьмут на карандаш».
«Аналогичная ситуация может быть, если человек придет оформлять налоговый вычет, например за лечение или покупку квартиры, а его ежегодный доход - ноль рублей. Тут встает вопрос: откуда деньги на крупные траты? Тогда придется объяснять инспекции, каким путем были получены деньги. И то, только после того, как будет возбуждено налоговое производство», - отмечает юрист Наталья Кудряшова.
За что нужно платить налог
Чтобы расставить все точки над «i», в ФНС подчеркивают, что никто не будет снимать налог за проданную детскую коляску или зимнюю резину. Естественно, вы не должны заниматься этим постоянно. То есть, ваша цель не преследует систематическое извлечение выгоды.
Переводы от супруга, мамы, бабушки, сестры, всех, кто считается ближайшими родственниками, налогами не облагаются вовсе, потому что считаются подарком. Если сомневаетесь, то статья 217 Налогового кодекса четко прописывает, какие доходы освобождаются от налогообложения.
А вот если вам перевели деньги за услуги няни, репетиторство, помощь по хозяйству или арендную плату за квартиру, то это другой вопрос. По закону такие финансовые поступления надо декларировать и платить с них НДФЛ. Но, как отмечают эксперты, это редко случается на практике.
Если вы все таки ждете 1 июля с опаской, то вот несколько полезных советов, которые пригодятся при встрече с налоговой.
Будет ли налог на перевод денег с карты на карту с 2021 года – вся правда
Интернет активно начал пополняться различными слухами о том, что с 1 июля 2018 года на территории Российской Федерации начинает действовать новый закон, который предусматривает налог при различных переводах с одной банковской карты на другую.
Сейчас активно распространяются слухи о том, что перевод с карты на карту с 2021 года будет облагаться подоходным налогом. Эта новость вызвала большой ажиотаж, поскольку в России практически каждый пользуется этой банковской услугой, требующей минимальных затрат времени. Правда ли, что в России вводится налог на перевод денег с карты на карту, вступают ли в силу какие-то поправки в Налоговом кодексе или другие законы на этот счет – рассмотрим детально и сделаем выводы.
Подробности изменений Налогового кодекса
Проценты автоматически списывать с банковских счетов никто не будет. Это хорошая новость для тех людей, которые активно пользуются банковской услугой, подразумевающей перевод с учреждения на другую фирму. На территории Федерации начинает работать поправка в законе, которая предусматривает решение вопросов касательно подозрительных переводов.
В случае если налоговые службы будут заинтересованы регулярными платежами или финансовыми переводами, которые нельзя обосновать, происходит процедура отправки запроса банковскому учреждению о предоставлении информации касательно клиента.
При помощи банковских карт друзья одалживают друг у друга деньги и возвращают эти долги. На банковские карты принимают оплату по сделкам купли-продажи. Многие самозанятые граждане (особенно те, что работают в интернете) принимают на банковскую карту оплату своих услуг.
Наконец, в некоторых ситуациях даже официально устроенные, но формально получающие минимальную зарплату работники получают на карту свою полную зарплату путем перевода средств с карты руководителя.
Поэтому формально повод для того, чтобы государство ввело подоходный налог на перевод денег с карты на карту, действительно существует. Достаточно большая часть таких переводов — это действительно оплата некой работы, с которой при этом не взимается подоходный налог.
Анонсированная мера была принята, потому как при помощи этой системы регулярно проходят теневые и различные оплаты, которые не облагаются налогами. Те граждане, которые производят небольшие переводы с карты на карту, могут быть спокойными, потому как налоговую службу интересуют финансовые начисления крупных размеров.
Запросить информацию о счетах, вкладах и электронных кошельках физлиц налоговые органы могут только при проведении проверок, поясняет налоговая служба.
«Например, гражданин направил заявление о получении налогового вычета за покупку квартиры, не имея официального дохода. В этом случае налоговая может заинтересоваться поступлениями на счета такого налогоплательщика», — отмечает ФНС.
«ФНС в своем письме от 6 июня 2018 года №ЕД-4-2/10885 дала разъяснения о том, что переводы физических лиц с карты на карту не будут автоматически считаться налогооблагаемым доходом. Порядок предоставления сведений налоговому органу о движении средств по банковским счетам физических лиц не изменяется», — говорит Денис Савин, старший юрист BGP litigation.